Налогообложение для ИП

Перед открытием ИП предприниматель сталкивается со множеством вопросов. В частности, как выбрать систему налогообложения для ИП? Так как от этого напрямую зависит размер налогов и страховых взносов, а также плат за работающих сотрудников. К выбору системы налогообложения нужно подходить осознанно.

О том, как выбрать правильное решение и не прогадать, рассказываем в статье.

Системы налогообложения для ИП в 2021 году

Мы подготовили обзор возможных видов систем налогообложения для ИП с полезной выжимкой по особенностям каждого режима.

ОСНО

ОСНО или по-другому общая система налогообложения подразумевает собой совокупность различных налогов со строгой налоговой отчетностью. Этот режим работает по умолчанию, если ИП не используют другие формы налогообложения.

Из явных плюсов ОСНО: нет ограничений по сферам деятельности и количеству работников.

ОСНО выбирают ИП, которые по каким-либо причинам не могут воспользоваться другими формами налогообложения, например, когда работают с контрагентами, которые уплачивают НДС. Либо ИП, которые превысили лимиты на спецрежимах (упрощенка, патент) по численности или доходу.

Декларацию по НДС надо сдавать ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. А уплата НДС производится ежемесячно ─ по ⅓ от суммы налога, указанной в декларации, до 25 числа каждого месяца квартала, следующего за отчетным.

Для ИП налог на доход физических лиц варьируется от 9 до 35%. Декларация по форме 3-НДФЛ подается 1 раз в год до 30 апреля. До этой же даты надо уплатить налог.

Налог на имущество ИП платят по инвентаризационной стоимости объекта налогообложения. Сумму рассчитывает налоговая и присылает уведомление. ИП должны уплатить налог до 1 декабря текущего года.

УСН

УСН( упрощенная система налогообложения, упрощенка) – форма налогообложения, которую отличает отсутствие ограничений по видам деятельности, выбор объекта налогообложения и соответствующей ей налоговой ставки.

Не имеют права применять упрощенную систему налогообложения компании с указанными кодами ОКВЭД:

• деятельность банков, МФО, ломбардов, страховщиков;

• инвестиционные и негосударственные пенсионные фонды;

• профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг;

• организация и проведение азартных игр;

• производство подакцизных товаров;

• добыча и реализация полезных ископаемых, кроме общераспространенных.

Несмотря на дополнительные ограничения по количеству работников и годовому доходу (см. таблицу), УСН остается для предпринимателей выгодным налоговым режимом.

Преимущества УСН:

• налоговые ставки меньше, чем по НДФЛ, не надо считать, отчитываться и платить НДС и налог на имущество;

• возможность уменьшить авансовые платежи за счет уплаты страховых взносов от самих индивидуальных предпринимателей и наемных работников. У ИП без работников иногда страховые взносы полностью перекрывают сумму налога и его уже не нужно платить;

• при отсутствии доходов ИП не придется платить налог;

• простое ведение отчетности: декларация подается 1 раз в год. Но ИП обязан вести налоговый учет в «Книге учета доходов и расходов» (КУДиР). Согласно изменениям в НК РФ с 01 июля 2020 года, для ИП введен “УСН онлайн” без налоговых деклараций для тех, у кого есть онлайн-кассы и налог 6%. Подробнее о применении УСН для ИП читайте в статье.

Переход ИП на упрощенную систему налогообложения происходит по заявлению в течение 30 дней с момента государственной регистрации. Либо в момент регистрации ИП заявляет о своем желании работать по УСН.

Действующие ИП, которые хотят работать по УСН, переходят на режим с нового календарного года. Для этого до 31 декабря они подают заявление в ФНС.

На УСН есть 2 объекта налогообложения с разными ставками налога:

• “Доходы”. Упрощенка 0 ─ 6%, региональные власти могут уменьшить ставку налога для определенных сфер бизнеса.

• “Доходы минус расходы”. Налоговая ставка от 5 до 15%, зависит от регионов и видов деятельности.

Налоговая декларация подается один раз в год, до 30 апреля. Но есть еще авансовые платежи ─ не позднее 25 числа месяца следующего за кварталом кварталом, т. е. до 25 апреля, июля и октября.

ПСН

ПСН или патентная система налогообложения – это режим налогообложения с ограничениями по видам деятельности, фиксированной суммой налога и без сдачи декларации.

ПСН станет оптимальным вариантом для тех, кто планирует открыть бизнес на недолгий срок, например, с целью изучения спроса в конкретном регионе.

На ПСН работают только ИП. Если ИП хочет открыть бизнес, он может купить на него патент, но при условии, что его деятельность входит в перечень в п.2 ст. 346.43 НК РФ. При развитии нескольких направлении бизнеса ИП покупает патент на каждое направление. Как и у любого ИП нет обязанности по ведению бухгалтерского учета.

Потенциальный доход по каждому виду деятельности для расчета стоимости патента определяют региональные местные власти. Узнать сумму налога в регионе можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.

Реальный доход предпринимателя не учитывается. Даже при увеличении прибыли стоимость патента будет неизменной. Правда, если страховые взносы превысят сумму 300 000 рублей, ИП уплачивают дополнительные страховые взносы с суммы превышения.

Как и у любого специального налогового режима, у патента есть ограничения (см.таблицу).

Преимущества ПНС:

• Нет налоговых деклараций.

• Налог при увеличении дохода не увеличивается. Он остается неизменным и равен стоимости патента.

• Возможность совмещать с другими налоговыми режимами.

• У некоторых видов патентной деятельности есть право не использовать ККТ.

• С 2021 года взносы в фонды уменьшают стоимость патента. Но это происходит не автоматически ─ ИП должен подать в налоговую соответствующее уведомление.

Есть и минусы:

• Ограничения по видам деятельности.

• Патент действует определенный срок, который заявляет ИП ─ от одного до 12 месяцев, но в течение одного календарного года. По окончании срока действия патента, нужно снова подавать заявление в налоговую.

• Сложнее корректировка стоимости патента на взносы в фонды по сравнению с УСН ─ после перечисления взносов, ИП надо подать уведомление в налоговую на уменьшение стоимости патента. А если вся сумма налога уже была выплачена, то понадобится заявление на зачет или возврат.

Для оформления патента нужно обратиться в налоговую с заявлением на каждый вид деятельности. Для действующих ИП подать уведомление необходимо не менее, чем за 10 дней до осуществления деятельности по патенту.

Если ИП приобретает патент сроком до 6 месяцев, то не обязательно вносить всю сумму налога сразу. Главное, внести плату до окончания срока действия патента. Если патент куплен на срок от 6 месяцев до года платеж можно разбить на 2 части.

НПД

НПД – специальный режим налогообложения на профессиональный доход, действующий с начала 2019 года. Больше подходит для физических лиц (самозанятых), но применять его могут и ИП при соблюдении определенных условий.

Чтобы стать плательщиком НПД ИП должен зарегистрироваться в приложении “Мой налог”. Другие способы: через сайт ФНС, портал госуслуг или кредитную организацию.

Также в течение месяца необходимо подать заявление в ФНС о прекращении применения УСН, а ИП на ПСН могут стать плательщиками НПД только после окончания срока действия патента. Если ИП было на ОСН, то заявление подавать не надо.

Преимущества НПД:

• Не требуется отчетность.

• Низкая ставка налога по сравнению с НДФЛ, уплата страховых взносов по желанию.

• Сумма налога рассчитывается автоматически в приложении “Мой налог”.

• Освобождение от применения ККТ, уплаты НДС, налога на имущество и НДФЛ.

• Чеки формируются автоматически в приложении “Мой налог”.

• Сумма налога уменьшается на вычеты, но не более 10 тыс.р. в год и по определенным правилам ─ вычет за месяц может составлять 1% от доходов при расчетах с физлицами и 2% от выручки, полученной от организаций.

Самый главный минус НПД для ИП, кроме перечисленных в таблице,его нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

Сняться с налогового учета в качестве плательщика НПД можно в любой момент в том же приложении “Мой налог”.

Как выбрать систему налогообложения для ИП?

Итак, прежде, чем выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо учитывать следующие факторы:

• Сфера деятельности, количество сотрудников, потенциальный годовой доход. Эти показатели станут первыми фильтрами для выбора налогового режима. Например, на ОСНО нет никаких ограничений, но зато высокая налоговая нагрузка. У ПСН и УСН низкая процентная ставка, но есть ограничения по доходу и количеству сотрудников.

• Региональные льготы. Льготах, которые применимы в конкретной местности, округе и муниципальном образовании, легко узнать при обращении в ФНС по месту регистрации бизнеса.

• Налоговые каникулы. Есть на УСН и ПСН. ИП имеет право пользоваться ими в течение 2-х лет. Условия: регистрация после принятия закона и осуществление деятельности в научной, социальной и производственной сферах. Но действует не во всех регионах, надо уточнять.

• Совмещение налоговых режимов. Иногда выгоднее использовать разные системы налогообложения, например, упрощенку и патент. Закон позволяет это делать, поэтому такие варианты надо просчитывать.

Если вам нужна помощь в выборе СНО, оставьте заявку. Нас сотрудник проконсультирует вас.

Оставить заявку

На чем можно сэкономить ИП?

После отмены ЕНВД многие предприниматели станут платить больше налогов, что приведет к уменьшению прибыли. Для компенсации потерь можно увеличить цены, но это, скорее всего, отпугнет покупателей. Лучше использовать другие способы сокращения расходов:

• Правильно выбирайте тарифы РКО и ставки эквайринга, возможно вы найдете более выгодные условия и более низкую комиссию.

• Если при расчетах с покупателем пользоваться системой быстрых платежей (СБП), можно хорошо сэкономить на эквайринге, т. к. комиссия при приеме безналичных оплат через СПБ дешевле – всего 0,4-0,7%. К тому же терминал эквайринга не нужен: переводы осуществляются через кассу.
  
  Уточняйте при выборе кассы, поддерживает ли она СБП.

• Небольшой бизнес вполне может обойтись без наемного бухгалтера. Поэтому подключив онлайн-бухгалтерию, вы сэкономите на бухгалтерском сопровождении. Сервис будет сам все делать за вас: рассчитывать налоги, готовить отчетность, вести бухучет и др. От вас потребуется только заводить первичную документацию в сервис.

• Если вы действующий предприниматель, то мы вам рекомендуем провести ревизию своих регулярных расходов. Промониторить заново тарифы банков, уточнить у разработчика вашей кассы, поддерживает ли она СБП. Если у вас наемный бухгалтер, рассмотрите возможность перехода на онлайн-бухгалтерию.

Пересмотр расходов – дело хлопотное, и не всегда на него найдется время. Поэтому удобнее всего обратиться за помощью к тому, кто вам подскажет возможные варианты и расценки.

Какую кассу выбрать для ИП?

ФЗ-54 обязал всех предпринимателей использовать ККТ. И следующий вопрос, который встанет перед ИП после выбора режима налогообложения, какую кассу использовать? И как сэкономить издержки на ее покупку и обслуживание?

Если выбирать по стоимости, то автономная касса безусловно самый бюджетный вариант на старте. Но есть один нюанс: для любой прошивки ПО под изменения ФЗ-54 требуется выезд специалиста. ФЗ меняется часто и спрогнозировать заранее сумму, которая потребуется для обслуживания, нельзя.

К тому же, автономная касса не работает с маркированными товарами, что тоже для многих предпринимателей становится важным критерием выбора. О всех нюансах работы автономной кассы читайте в статье.

Для фискальных регистраторов потребуется управляющее устройство: компьютер, ноутбук, планшет с установленной кассовой программой. Конечно, есть вариант сэкономить с помощью бесплатного ПО, но тогда придется доплачивать за отдельный функционал. Это не самый экономный вариант ККТ.

На смену автономкам и фискальным регистраторам пришли современные модели смарт-терминалов.

Чем удобны смарт-терминалы?

• Кассовая программа на них уже установлена, а любые изменения под ФЗ-54 происходят автоматически

• По сравнению с другими видами касс, смарт-терминалы максимально удобно работают с любой номенклатурой товаров, даже с маркировкой.

• На некоторых моделях есть встроенный сканер и эквайринг, поэтому не придется использовать несколько устройств для расчетов с клиентами

• Работают от аккумуляторов, подключаются к сети через Wi-Fi, Bluetooth

Подобрать кассу

Почему предприниматели выбирают смарт-терминалы Лайтбокс?

• Обновляются бесплатно и автоматически. Не надо отслеживать изменения в законе;

• Выбивают чеки даже без Интернета. При восстановлении соединения автоматически отправляют данные в ОФД. Это очень важно для ИП, которые оказывают услуги на выезде, например ремонт, грузоперевозки, потому что интернет связь не везде стабильна

• Готовят отчеты о продажах, отслеживают остатки. Освобождают от работы с калькулятором, тетрадями, таблицами Excel;

• Большой внутренний функционал. Можно работать с интернет-заказами, авансовыми платежами, маркированными товарами и др.;

• Поддерживают работу с СБП, поэтому с ними вы существенно экономите на эквайринге. Ставка всего 0,4-0,7%

• Есть бюджетные решения для доставки, когда вместо кассы курьер использует свой личный смартфон.

В кассе Лайтбокс представлены следующие модели онлайн-касс:

Касса Лайтбокс 5”. Сенсорный дисплей 5,5 дюймов. Работает без подзарядки 24 часа. Скорость печати средняя ─ 90-150 мм в секунду. Для работы с картами любых банков подключается универсальный беспроводной пин-пад Лайтбокс Эквайринг D200.

Станет отличным вариантом для тех, кто работает в сфере услуг: парикмахерских, ателье, фитнес-центрах и др.

Касса Лайтбокс 7”. Сенсорный дисплей 7.7 дюймов. Работает 14 часов без подзарядки. Скорость печати средняя ─ 90-150 мм в секунду. Для работы с картами любых банков подключается универсальный беспроводной пин-пад Лайтбокс Эквайринг D200.

Эта модель кассы хорошо справится в розничных магазинах. У нее высокая скорость печати чека, есть дополнительные разъемы для подключения сканера, весов и терминала эквайринга.

Касса Лайтбокс 5” со встроенным эквайрингом. Сенсорный дисплей 5.5 дюймов. Работает без подзарядки 20 часов. Подходит для выездной и розничной торговли. Не рекомендуем использовать эту модель кассы на точках с большим потоком клиентов, т.к кассир устанет передавать кассу клиентам для проведения оплаты по карте. А вот для выездной торговли, касса, наоборот, станет отличным вариантом и позволит сэкономить время на пробитие чека.

Подобрать кассу

Касса напрокат

Как ИП оптимизировать затрат при выборе онлайн-кассы? Воспользуйтесь предложением касса Лайтбокс напрокат. Вы берете кассу в аренду и платите только за нужные услуги. Для начала продаж достаточно оплатить 1 месяц аренды.

Узнать подробнее

Сравнили в таблице финансовые затраты при аренде кассы в Лайтбокс и покупке недорогой кассы другой торговой марки в собственность.

Узнать подробнее

Режим “Все включено” для ИП

Открытие ИП ─ затратный по времени процесс. Учесть все нюансы сложно, особенно, когда вы только начинаете бизнес. К тому же, для открытия расчетного счета, покупки кассы, регистрации ИП, выбора системы налогообложения необходимо идти в разные организации. Иногда это превращается в замкнутый круг.

У нас есть решение, которое помогает предпринимателя открыть свой бизнес по принципу одного окна.

Что мы предлагаем?

• Бесплатная регистрация ИП в налоговой.

• Помощь в выборе банка для расчетно-кассового обслуживания. Мы сотрудничаем с надежными банками и подбираем для вас банк с удобными условиями и выгодным тарифом. Открываем расчетный счет за 20 минут без визита в банк. У нас всегда есть специальные условия от наших партнеров, например, бесплатные тарифы, кешбэк до 5%, бонусы на развитие в размере от 300 тыс.рублей.

• Эквайринг и СБП. Ставка эквайринга от 0,4 %. Счет эквайринга бесплатно

• Рекомендация бухгалтерского аутсорсинга с учетом особенностей вашего бизнеса. Касса Лайтбокс интегрирована с популярными сервисами: Контур.Эльба, Мое дело, 1С:Бухгалтерия ─ подберем для вас наиболее подходящее решение.
  За счет интеграции данные о продажах напрямую из кассы поступают в бухгалтерский сервис. Поэтому вам не придется вести отдельный учет товаров для бухгалтерии. Также автоматизированы многие другие функции: расчет зарплаты, отпускных, больничных, налогов и взносов, подготовка и сдача отчетов, формирование счетов и договоров. Подробнее об автоматизации бухгалтерии в статье

• Автоматизация торговли. Мы предлагаем современные онлайн-кассы, которые учитывают все требования законодательства РФ, регистрацию ККТ в налоговой и настройку, а также современный сервис учета остатков и аналитики продаж. У нас есть разные тарифные планы, в том числе и бесплатный. Кассы можно купить, взять напрокат или про программе trade-in.

• Услуги по переводу бизнеса из офлайна в онлайн. Начиная от создания сайта за 1 день до организации доставки через наших партнеров.

• Инструменты для контроля и анализа бизнеса даже со смартфона.

• Круглосуточная техподдержка.

Оставьте заявку, наши специалисты свяжутся с вами, ответят на все вопросы и при необходимости, учитывая особенности вашей деятельности, подберут банк, профессиональных бухгалтеров, кассу Лайтбокс и тариф.

Подобрать услуги

Дата публикации: 30.09.2020