НПД (налог на профессиональный доход) – это один из специальных налоговых режимов. Граждане, которые его уплачивают, числятся в ФНС в статусе самозанятых. Индивидуальные предприниматели (ИП) тоже могут применять НПД. Условия режима для ИП и самозанятых физлиц одинаковые.
В статье разбираемся, нужна ли онлайн-касса самозанятым и ИП на НПД. Как и какое кассовое оборудование выбрать, если техника нужна.
Особенности режима НПД
НПД – экспериментальный режим, он действует до 31 декабря 2028 года (422-ФЗ от 27.11.2018). Чтобы его использовать, ИП или физлицу нужно соответствовать определенным требованиям:
-
Вести деятельность на территории РФ. Кроме граждан России, применять НПД могут также граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
-
Получать доход от продажи товаров собственного производства. Самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. Перепродавать товары, изготовленные не собственноручно, или заниматься посреднической деятельностью нельзя.
-
Чтобы выбрать НПД, у вас не должно быть наемных сотрудников, работающих по трудовым договорам. Самозанятый вправе заключать с исполнителями только договоры ГПХ.
-
На НПД не могут работать предприниматели, которые:
-
продают подакцизные товары и продукцию,подлежащую обязательной маркировке;
-
занимаются добычей и продажей полезных ископаемых;
-
работают на основании договора поручения, комиссии или агентского договора. Полный список запрещенных на НПД видов деятельности опубликован в статье 4 ФЗ-422 от 27.11.2018 г.
-
-
Не допускается совмещать НПД с любыми другими налоговыми режимами.
-
Годовой доход физ лица или ИП на НПД не должен превышать 2,4 млн рублей.
Преимущества НПД, которые привлекают малый бизнес:
-
Самозанятые и ИП на НПД платят налоги по льготным ставкам: 4% – с доходов от физлиц, 6% – с доходов от юрлиц и ИП.
-
Нет налоговой и бухгалтерской отчетности.
-
Плательщики НПД освобождены от уплаты НДФЛ, НДС (налога на добавленную стоимость), страховых взносов.
Для самозанятых создан специальный сервис «Мой налог». В нем они регистрируются и получают доступ в личный кабинет (ЛК), куда не позднее 12-го числа месяца приходят налоговые уведомления о сумме налога к уплате. Есть мобильное приложение «Мой налог», о нем подробно написано на сайте ФНС, там же даны ссылки для скачивания.
Касса для самозанятых граждан и ИП на НПД – нужна или нет
Плательщики НПД освобождены от использования онлайн-касс законом 54-ФЗ. Это еще одно преимущество данного спецрежима. Но они обязаны выдавать чеки после получения оплаты от клиентов.
Как происходит прием оплаты и выдача чека
Как же все происходит, если нет кассы? Все просто. Чтобы оформить чек, вместо специального оборудования самозанятые используют сервис «Мой налог». В нем они фиксируют все денежные поступления и создают электронные чеки.
Допускаются разные способы оплаты за товары и услуги самозанятым: перевод на лицевой счет, электронный кошелек, на личную карту или расчет наличными. Самозанятые граждане не могут принимать от клиентов оплату картами, так как банки не заключают договор на эквайринг с физлицами. Зато ИП на НПД вполне могут подключить эквайринг и принимать платежи с помощью терминала эквайринга, а чек формировать в приложении «Мой налог».
Как выдать чек: отправить на электронную почту, смс-сообщением, либо распечатать документ на принтере и выдать покупателю бумажный чек.
В кассовом чеке должны быть указаны: номер и наименование электронного документа, дата, время и место расчета, наименование предмета расчета (работа/услуги/товары), ФИО и ИНН плательщика, режим налогообложения, итоговая сумма расчета, QR-код. Если не соблюсти перечень обязательных реквизитов, у предпринимателя не получится подтвердить свои расходы в ФНС.
За нарушение порядка и
срока передачи чека в налоговую самозанятым и ИП на НПД придется заплатить штраф в размере 20% от суммы расчета. А если нарушение повторится и в следующие полгода, налоговики взыщут всю сумму расчета (ст. 129.13 НК РФ).
Когда понадобится онлайн-касса
Применять ККТ потребуется только в случае потери права на использование НПД. Например, доход превысил допустимую сумму или вид деятельности изменился на неподходящий для НПД.
Если самозанятый лишился статуса, но хочет продолжить предпринимательскую деятельность, ему нужно узаконить бизнес в налоговой в статусе ИП, выбрать новую систему налогообложения, приобрести кассовый аппарат с ФН и зарегистрировать его в ФНС. У действующего ИП переход на другой режим будет быстрее.
В Лайтбокс мы оказываем своим клиентам следующие услуги:
-
Бесплатно регистрируем ИП и ООО
-
Помогаем с выбором налогового режима
-
Подключаем кассу к ОФД (оператору фискальных данных)
-
Регистрируем кассовое оборудование в налоговой
-
Подбираем банк и тариф РКО
-
Подключаем эквайринг и интернет-бухгалтерию
Какую кассу выбрать
Во-первых, касса должна числиться в реестре ККТ, а фискальный накопитель – в реестре ФН. Без этого обязательного условия приобретать кассовую технику нельзя.
Во-вторых, касса должна подходить вам по техническим параметрам и быть удобной в ежедневной работате.
При выборе кассовой техники, например, стоит учитывать поток клиентов, количество товарных позиций, услуг, работ, необходимости перемещать кассу (мобильность) и т.д.
Подробно о правильном выборе кассы мы писали в статье «10 важных критериев для выбора онлайн-кассы».
-
Мощный процессор 1,8 ГГц
-
Матричный имидж-сканер сканирует изогнутые коды за 0,1 с. на расстоянии до 30 см и под углом до 45°
-
Встроенный эквайринг и СБП со ставкой 0,4%-0,7%
-
Маркировка и ЕГАИС
-
Большой сенсорный дисплей
-
Подключение ручного сканера через Bluetooth или кабель
-
Печатает чеки за 7 с
-
Может работать от аккумулятора до 14 часов
-
Встроен СБП, ставка за переводы 0,4-0,7%
-
Маркировка, ЕГАИС
-
Минимум затрат на старте
-
Встроен СБП, ставка за переводы 0,4-0,7%
-
Маркировка, ЕГАИС
-
Устанавливается на ваш кассовый аппарат.
-
Автоматизация всех кассовых операций
-
Полный цикл работы с маркировкой
-
ЕГАИС (опционально)
-
Складской учет
-
50 отчетов торговли
-
Поддержка двух СНО
-
Интеграция с 1С:Бухгалтерия
-
Высокопроизводительный сканирующий модуль. Скорость сканирования - 30 кадров/сек.
-
Считывает штрихкоды, в т.ч. низкоконтрастные и поврежденные, с любых носителей
Почему многие предприниматели применяют онлайн-кассу от Лайтбокс
Купить кассу с фискальным накопителем — это большая трата для ИП, особенно на старте бизнеса. Поэтому компания Лайтбокс разработала несколько пакетов по аренде касс. Мы предлагаем кассу напрокат от 900 руб./мес. с постепенным переходом оборудования в вашу собственность.
Также у нас вы можете оформить рассрочку на любую модель кассы Лайтбокс.
С онлайн-кассами Лайтбокс легко соблюдать требования 54-ФЗ, а значит — избежать налоговых проверок.
-
Личный кабинет кассы (ЛК) доступен из любого места, где есть интернет. В нем можно работать с товарной номенклатурой, видеть статистику продаж по всем магазинам в режиме онлайн (время открытия и закрытия смены, выручка, возвраты, сумма в кассе и т.д.).
-
Кассовая программа автоматически и бесплатно обновляется под часто меняющиеся требования закона.
-
Офлайн-режим работы: кассы выдают чеки даже при отсутствии интернета , а при появлении сети сразу отправляют данные ОФД (оператору фискальных данных). Вы всегда работаете без штрафов.
-
Касса сама считает скидки, сумму покупки, принимает смешанную оплату (наличные + карта), оплату бонусными картами и т.д.
-
Товарный учет уже встроен во все кассы Лайтбокс. Покупать и подключать отдельный сервис не нужно.
-
Предусмотрена интеграция с ЕГАИС и Честным знаком.
-
Экономия на эквайринге. Все кассы поддерживают прием безналичной оплаты без терминала эквайринга – через Систему быстрых платежей (СБП). Комиссия по безналичной выручке в СБП всего 0,4%-1%.
-
Складской учет – контроль остатков, продаж, списаний в режиме онлайн.
-
Более 50 аналитических отчетов в ЛК (выручка, затраты, маржинальные и неликвидные товары, прибыль на число, за период и т.д.).
-
Круглосуточная техподдержка.
-
Удаленный контроль бизнеса с экрана смартфона с помощью мобильного приложения «LiteBox. Твой бизнес».
Наши дополнительные услуги:
-
Организация курьерской доставки без покупки кассы каждому курьеру. Просто установите на смартфоны сотрудников бесплатное кассовое приложение «Лайтбокс в смартфоне», подключите их основной кассе и отправляйте клиентам электронные чеки. с
-
Запуск онлайн-торговли за 1 день с минимальными затратами. За подробностями переходите сюда.
Остались вопросы? Оставьте заявку, мы свяжемся с вами для бесплатной консультации в ближайшее рабочее время.
Дата публикации: 20.10.2023
