8 800 250-99-90 круглосуточно

Штраф за неприменение ККТ

Штраф за неприменение ККТ
Касса Лайтбокс
Рейтинг: 5

Кассовая дисциплина в Российской Федерации

Порядок использования контрольно-кассовой техники (ККТ) определяется законом 54-ФЗ. В этой статье подробно рассмотрим требования законодательства. Расскажем, какие последствия ждут предпринимателя при их несоблюдении. Разберем, как избежать крупных штрафов и административной ответственности.

Требования 54-ФЗ. Что предприниматель обязан знать

1. Перед началом предпринимательской деятельности вам необходимо:

  • купить кассовый аппарат из утвержденного реестра ККТ и фискальный накопитель (ФН) — для него также сформирован реестр разрешенных моделей.

  • заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД);

  • зарегистрировать в налоговой кассовую технику и фискальный накопитель.

ФН выбирайте исходя из специфики деятельности и режима налогообложения. Сейчас выпускают модели на 15 и 36 месяцев. Какой требуется вашей организации определяет закон, подробнее читайте здесь.

Подать заявления на регистрацию в Федеральную налоговую службу (ФНС) возможно дистанционно или при посещении налоговой.

Подробную инструкцию по регистрации ККТ и ФН смотрите здесь.

Мы бесплатно консультируем по выбору контрольно-кассовой техники. У нас есть кассы в аренду и рассрочку. Оставьте заявку, наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее рабочее время.

Оставить заявку


2. В период ведения торговой деятельности/оказания услуг:

  • при оплате товара выдавайте кассовые чеки покупателю со всей установленной законом информацией (дата, время, способ и сумма оплаты, наименование товара и прочие обязательные реквизиты). При приеме расчетов онлайн (например, в интернет-магазине), продавцу следует направить клиенту электронный чек. Электронный документ вам необходимо формировать не позднее следующего за днем расчета дня, но до передачи товара. Если товар/услугу вы оказываете в день расчета, то чек должен быть выдан до этого момента (п. 5.4 192-ФЗ).

    В ситуациях, когда при получении бумажного чека в магазине покупатель просит копию чека в электронном виде, вы должны ее предоставить — по смс или электронной почте (п. 2 ст. 1.2 54-ФЗ). Для этого в кассе предусмотрен соответствующий функционал: кассир вводит данные клиента (номер телефона или e-mail) во время формирования фискального документа, а кассовое ПО автоматически заносит их и электронную почту магазина в чек.

    Перед покупкой кассы убедитесь, что в ней предусмотрена функция отправки копии электронной копии чека. Обращайте внимание, насколько удобно вы можете ей воспользоваться.

  • формируйте кассовый чек коррекции (пункт 4 статьи 4.3 закона 54-ФЗ) в следующих ситуациях:

    • кассир указал неверную сумму в чеке или выбрал оплату наличными вместо карты;

    • продажи не записались в кассу из-за отключения электричества;

    • физическое лицо перечислило деньги безналичным способом на расчетный счет организации. В этом случае в кассовом чеке коррекции следует указать тег 1081 «безналичными». Полный список реквизитов для формирования чека коррекции есть в Приказе ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@ (таблицы 27 и 82).

    Оформить корректирующий чек можно в любой день между отчетами об открытии и закрытии смены. Но лучше раньше — до того, как об ошибке станет известно налоговой. Это одно из обязательных условий, чтобы избежать штрафа за нарушение работы с кассой. Подробнее об этом — дальше в статье.

  • предоставляйте всю информацию по работе с ККТ, которую запрашивают сотрудники налоговой службы;

  • обеспечьте корректную работу с маркированной продукцией (регистрация в системах ЕГАИС, «Честный знак», ФГИС «Меркурий», сканирование кодов при продаже);

  • в случае сбоя интернет-соединения на кассе информация о расчетах не отправляется в ОФД. ”Зависшие” в кассе фискальные данные вам необходимо отправить в ОФД не позднее 30 календарных дней (ст. 1.2, 4.1 54-ФЗ). О том, как это сделать, обычно написано в инструкциях к кассовому оборудованию;

Касса Лайтбокс формирует и распечатывает чек даже в отсутствие Интернета. А при восстановлении сети автоматически отправляет сохраненные данные в ОФД. Вы всегда уверены, что работаете без нарушений.

Узнать подробнее


  • своевременно продлевайте договор сОФД. Его вы можете заключать на год или на три года. Внимательно отслеживайте срок его окончания и заблаговременно инициируйте процедуру переподписания;

  • проводите замену и перерегистрацию ФН в случае его поломки, истечения срока службы или заполнения памяти.

3. Проводите перерегистрацию в случаях изменения регистрационных данных:

  • ФИО предпринимателя;

  • места работы кассы;

  • смене ОФД;

  • изменении отрасли деятельности;

  • вводе в работу нового фискального накопителя.

4. Если касса утеряна, выбыла из обращения или больше не нужна (в случае закрытия организации, например), ее необходимо снять с учета. Порядок этой процедуры изложен здесь. Не забывайте вынимать из кассы фискальный накопитель и сохранять его в течение следующих 5 лет на случай налоговых проверок.

Мы бесплатно консультируем и помогаем предпринимателям соблюдать все требования 54-ФЗ, подбираем онлайн-кассы в соответствии с вашим бизнесом. Подключаем кассу к ОФД и регистрируем в налоговой. У нас вы можете взять онлайн-кассу в аренду за 900 руб/мес. или купить в рассрочку. Оставьте заявку, специалист свяжется с вами в ближайшее рабочее время.

Оставить заявку


Какие организации вправе вести торговлю без кассы

Некоторые бизнесмены вполне законно могут обойтись без применения онлайн-касс.

К ним относятся:

  1. ИП, которые ведут расчеты только с юридическими лицами через банковский счет.

  2. Бизнес в определенных сферах деятельности (торговля бумажными газетами и журналами, организация питания в школах, торговля в киосках мороженым, ремонт обуви и т.д.). Полный их список изложен во 2 статье закона 54-ФЗ.

  3. Некоторые организации на патентной системе налогообложения (отрасли, которых касается это послабление, также перечислены во 2 статье закона 54-ФЗ). При этом организация при расчете обязана выдать покупателю документ для подтверждения факта покупки.

  4. ИП, на налоговом режиме НПД («Налог на профессиональный доход») и самозанятые.

    Такой режим налогообложения доступен к оформлению для ИП, если предприниматель работает на себя, без привлечения наемных сотрудников и получаете доход не более 2,4 млн рублей в год.

  5. Организации в отдаленных от сетей связи районах (пункт 3 статьи 2 закона 54-ФЗ). Критерии определения этих районов зафиксированы Приказом Минкомсвязи № 616 от 5.12.2016. При этом покупатель вправе потребовать у продавца документ с указанием реквизитов, что подтверждало бы факт расчета с организацией.

  6. В селах освобождены от применения касс (пункт 5 статья 2 закона 54-ФЗ):

    • аптеки в фельдшерских и акушерских пунктах;

    • амбулатории, фельдшерские и акушерские пункты, центры и отделения общей врачебной практики, если там нет аптек.

Подробно о тех случаях, когда можно не применять кассовый аппарат, мы писали в этой статье.

Последствия за нарушения в работы с онлайн-кассой. Размеры штрафов

Последствия за нарушения требований закона регулируются статьей 14.5 КоАП РФ. ФНС вправе применять санкции:

  • административные штрафы;

  • предупреждения ИП, ЮЛ и должностным лицам;

  • прекращение деятельности организации.

За какие нарушения грозят штрафы:

  • отсутствие ККТ (не касается организаций, которые имеют право торговать без кассы);

  • нарушение правил эксплуатации кассовой техники (регистрация/перерегистрация кассы была сделана с ошибками, использование не включенной в реестр техники, непередача или нарушение сроков отправки фискальных данных в ОФД);

  • формирование некорректных чеков (отсутствие обязательных реквизитов или ошибки в них — даты, времени, признака и суммы расчета, номера фискального документа, заводского номера фискального накопителя, фискального признака документа)

  • непредоставление покупателю кассовых бумажных или электронных чеков;

  • непредоставление по требованию покупателя копии чека в электронном виде;

  • непредоставление рабочих документов по требованию налоговых органов.

Размеры штрафов за отсутствие онлайн-кассы и другие нарушения по работе с ней изложены в статье 14.5 КоАП РФ.

Субъект бизнеса

Наименование штрафа и ответственность

Штраф за неприменение ККТ

для должностных лиц

От ¼ до ½ размера суммы расчета. Минимальный размер штрафа 10 тысяч рублей.

для ЮЛ

От ¾ до одного размера суммы расчета. Минимальный размер штрафа 30 тысяч рублей.

Повторное нарушение по неприменению ККТ при сумме расчетов более 1 млн рублей

для должностных лиц

Приостановка работы на 1-2 года

для ЮЛ и ИП

Приостановка работы на срок до 90 суток

Эксплуатация ККТ с нарушением 54-ФЗ

для должностных лиц

Штраф от 1 500 до 3 000 рублей. Возможность замены штрафа предупреждением (в случаях, указанных в ч 2 ст 3.4 КоАП РФ — если нарушение установлено впервые, при отсутствии имущественного ущерба, при отсутствии вреда жизни или здоровью людей, окружающей среде, культурному наследию).

для ЮЛ

Штраф от 5 000 до 10 000 рублей. Возможность замены штрафа предупреждением

Непредставление документов по требованию налоговой инспекции

для должностных лиц

Штраф от 1 500 до 3 000 рублей. Возможно заменить штраф предупреждением

для ЮЛ

Штраф от 5 000 до 10 000 рублей. Возможно заменить штраф предупреждением

Непредставление кассового чека в бумажном или электронном виде

для должностных лиц

Штраф 2 000 рублей. Возможно заменить штраф предупреждением

для ЮЛ

Штраф 10 000 рублей. Возможно заменить штраф предупреждением

Как избежать штрафов

Даже если нарушение закона имело место быть, у владельца бизнеса есть вариант, как избежать административной ответственности. Необходимо выполнить 3 условия:

  • собственник должен добровольно заявить об этом нарушении до того момента, когда о нем станет известно в налоговой инспекции;

  • отправить кассовый чек коррекции в ФНС за период неисполнения закона;

  • представленной информации и кассового чека коррекции обычно достаточно для определения ошибки в работе с кассой.

Если кассовый чек был проведен с ошибкой формируйте чек коррекции. Уточнить правильность заполнения данных вы можете в региональном отделении ФНС.

Порядок проведения чека коррекции или возврата зависит от формата фискальных данных, с которым работает касса. Подробнее о требованиях и порядке оформления чека коррекции здесь.

Как налоговая контролирует соблюдение 54-ФЗ

За исполнением закона призвана следить налоговая инспекция. Она отслеживает следующие аспекты работы с кассовой техникой:

  • правила применения ККТ при расчетах с гражданами для защиты их прав и интересов;

  • соблюдение порядка проведения расчетов и продажи товара/предоставления услуг покупателю;

  • корректное формирование кассовых чеков;

  • полнота учета доходов.

ФНС решила облегчить ведение бизнеса в условиях кризиса и санкций и ввела мораторий на плановые мероприятия по надзору за работой с ККТ. Но оставила за собой право проведения проверок в следующих случаях:

  • установлен факт причинения вреда или угрозы жизни охраняемым законом ценностям(жизни или здоровью людей, имуществу, природе, безопасности государства;

  • высокая вероятность нарушения (например, ИП уже зарегистрировано, но фискальные данные не поступают дольше 2 месяцев);

  • получена жалоба — от недовольного покупателя, например. Ее подача возможна даже в онлайн-формате.

Возможные варианты надзорных мероприятий (согласно закону № 248-ФЗ):

  1. Проверка документов (может проводиться и в дистанционном формате, статья 72). Инспекция вправе запросить их для проверки, проверку могут провести удаленно.

  2. Оценка безопасности (статья 74). Сбор и анализ информации из открытых источников (например, на сайтах-отзовиках), наблюдение за деятельностью организации.

  3. Обследование на выезде (статья 75). Оценка организации торговли в точке продаж.

  4. Контрольная закупка (может проводиться и в дистанционном формате, статья 67). Проходит при двух инспекторах или двух свидетелях. Возможна фото-, видео или аудио-фиксация хода ее проведения.

  5. При обращении покупателя с жалобами в ФНС могут быть проведены внеплановые проверки.

Как мы видим, запрет на плановые проверки не означает, что организация вправе вести бизнес без оглядки на требования закона.

У налоговой службы по-прежнему остаются рычаги для контроля и регулирования деятельности каждого субъекта бизнеса.

Вам как собственнику намного выгоднее сразу настроить кассовую технику по всем правилам — это поможет сохранить репутацию, избежать штрафов и убытков от приостановления работы.

Почему владельцы бизнеса выбирают онлайн- кассы Лайтбокс

С кассой Лайтбокс легко соблюдать законы и работать без штрафов. А кроме того —сэкономить на оборудовании.

  1. Мы предлагаем онлайн-кассы в аренду за 900 руб./мес и в рассрочку под 0%.

  2. Все обновления кассовой программы в соответствии с изменениями закона происходят автоматически и бесплатно;

  3. При перебоях в интернет-соединении онлайн-касса Лайтбокс автоматически отправляет все «зависшие» чеки оператору фискальных данных.

  4. Мы проводим регистрацию онлайн-касс — под ключ, без ваших походов в налоговую.

  5. С кассой Лайтбокс вы экономите на эквайринге. Встроена Система быстрых платежей (СБП) для приема безналичных оплат по QR-коду. Ставка здесь ниже, чем в эквайринге, до 1%.

  6. Товароучетная программа уже встроена в кассу. Вам не придется решать вопросы с интеграцией. Товароучетный сервис автоматизирует ведение складского учета. Упростит работу в государственных системах ЕГАИС и Честный знак: Акты формируются в программе автоматически, предусмотрены функции защиты от штрафов.

  7. В Личном кабинете вы сможете отслеживать статистику по продажам. Доступно более 50 торговых отчетов.

Кроме того, в Лайтбокс мы предлагаем услуги, которые помогут оптимизировать затраты и время любому владельцу бизнеса.

  • Мы подключаем кассу к сервису интернет-бухгалтерии Мое дело. Благодаря интеграции программы с онлайн-кассами Лайтбокс ведение бухгалтерской и налоговой отчетности будет занимать минимум времени, и вы сможете сконцентрировать свои силы на масштабировании бизнеса.

  • Открываем расчетно-кассовое обслуживание за 20 минут без визита в банк. Подбираем предложения от 10+ надежных банков-партнеров (ВТБ, Альфа Банк и другие). Помогаем в выборе выгодного тарифа кассового обслуживания, рассчитываем ежемесячный платеж по каждому тарифу, исходя из ваших потребностей.

  • Подключаем эквайринг по выгодному тарифу от 1,3%. Бесплатно рассчитываем тарифы в 10+ банках и подберем для вас лучшие условия.

Оставьте заявку, и мы ответим на все ваши вопросы.

Оставить заявку




Дата публикации: 04.05.2023




Оценить:
касса за полцены
Лайтбокс 5 и 7 за 6 500 руб
только в декабре
Аренда
Готовые решения для торговли подакцизными товарами
Касса для продажи, программа учета, фискальный накопитель, активация и регистрация в налоговой.
Регистрация ИП и ООО в ФНС
Регистрация ИП и ООО в ФНС
Под ключ. Без походов в налоговую и МФЦ. Без госпошлины
Аренда
Два месяцааренды кассы за полцены
Арендуйте кассу Лайтбокс и платите за нее в два раза меньше
Эквайринг
Экономьте на эквайринге
Безналичный расчет через СБП на кассе Лайтбокс со ставкой 0,4-0,7%

Читайте также


Сервис бесплатной поддержки начинающих предпринимателей
Наш сервис поддержки предпринимателей помогает начинающим предпринимателям на безвозмездной основе. Мы предоставляем всем субъектам МСП полезную информацию, которая помогает построить успешный бизнес.
Автоматизация продовольственных магазинов
Чтобы дело приносило постоянный доход, владельцу бизнеса приходится учитывать множество факторов. Особенно, если его бизнес – торговля продовольственными товарами.
Кто обязан применять ККТ
Федеральный закон 54-ФЗ обязывает предпринимателей, как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, производить расчеты с физическими лицами с использованием контрольно-кассовой техники. Продавец обязан в момент получения денег от покупателя выдать кассовый чек и отправить по требованию его электронную копию на почту или по SMS.
Касса для магазина в аренду
54-ФЗ не обязывает покупать кассу, можно работать и на арендованной. Рассказываем, на что обратить внимание, когда вы выбираете онлайн-кассу в аренду для торговых точек офлайн и интернет-магазинов.
Доходные идеи для бизнеса со стартом 300 тысяч рублей
Надоело работать в офисе “на дядю” по 8 – 12 часов? Всё время думаете о своем деле, о собственном бизнесе? Вам кажется, что это сложно? Ничего подобного. Вот вам семь самых, на наш взгляд, простых и доходных бизнес-решений, которые не требуют особых первоначальных затрат. Вы сможете спокойно уложиться на старте в 300 000 рублей. Смотрите, выбирайте и пробуйте.

Подпишитесь и будьте в курсе последних новостей по 54-ФЗ

Один раз в месяц будем присылать подборку лучших материалов.
Спасибо
Вы успешно оформили подписку!
Получить консультацию
Спасибо за заявку!
Мы позвоним вам в ближайшее рабочее время: с 8.00 до 20.00 по Мск
Хотите получить наше лучшее предложение по цене?

Укажите Ваш контактный телефон и засекайте время!

Спасибо за заявку!
Мы позвоним вам в ближайшее рабочее время: с 8.00 до 20.00 по Мск
Выберите ваше местоположение
Выберите ваше
местоположение
Стать партнером
Регистрация на мероприятие
Оставить свой отзыв

Ваши контактные данные (e-mail и телефон) не будут публиковаться
или передаваться третьим лицам

Спасибо за обратную связь!
Вы помогаете нам стать лучше!
Благодарим вас за обращение в техподдержку Лайтбокс Кассы.
Постараемся ответить вам как можно быстрее.