Штраф за незаконное предпринимательство в 2023 году

Я продаю, подрабатываю, но еще не зарегистрировал свою деятельность в налоговой . Что мне за это будет? Довольно частый вопрос, который задают юристам или набирают в поисковике в интернете. В статье подробно объясним, какая деятельность считается незаконной. Что ждет нелегальных предпринимателей в 2023 году, если нарушение найдут. И можно ли избежать штрафов.

Незаконное предпринимательство – что это значит

Давайте сначала разберемся, является ли ваша деятельность предпринимательской, и подлежит ли она регистрации. Обратимся к Гражданскому кодексу РФ.

Статья 2

«…предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг…».

Таким образом, главные признаки предпринимательской деятельности:

• Цель – извлечение дохода.

• Деятельность осуществляется на регулярной основе. Каждый день, каждый месяц или каждый год – подходит любая периодичность. 

Сколько вы заработаете за время ведения деятельности – неважно. Небольшой доход, или нерегулярный доход, и даже отсутствие прибыли не помешает государству посчитать ее предпринимательской. Важно ваше намерение, а не результат.

Всегда много вопросов вызывает сезонная торговля. Например, продажа излишка урожая со своего огорода или излишка яиц от своих кур. По закону такая деятельность не считается предпринимательской, если продукция выращена лично продавцом без привлечения помощников на собственном участке размером до 50 соток. Но торговать своим урожаем разрешено только в определенных местах – сезонных ярмарках, рынках.  Либо товар можно просто продать соседу, знакомым. Торговля с рук на табуретке у собственного забора, вдоль дорог, трасс штрафуется. 

Статья 2 ГК РФ «…Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке…».

То есть деятельность без постановки на налоговый учет в Федеральной налоговой службе (ФНС) будет считаться незаконной. Подтверждает вывод и дает определение незаконному предпринимательству статья 171 Уголовного кодекса (УК) РФ:

«...Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации…».

Теперь подытожим.

Например, вы кому-то разово помогли построить дом и получили за это крупную сумму денег – регистрироваться не надо. Но человеку так понравилась ваша работа, что он разрекламировал вас среди своих знакомых, и вам посыпались заказы на помощь по строительству примерно каждые 2 месяца. Вы стали оказывать услуги и систематически получать за это доход – регистрироваться надо.

Кто и как находит нарушения

Обладают полномочиями ФНС, Прокуратура, Полиция, Роспотребнадзор. Перечисленные службы могут уличить вас в нелегальных продажах/услугах по свидетельствам клиентов и поставщиков, по вашим соцсетям, по вашей активности на сервисах объявлений. Отличное доказательство получения денег – движения по банковским счетам, расписки. Наметанный глаз налоговиков легко отследит связь ваших действий и денежных поступлений.

Что будет за нелегальный бизнес в 2023 году

Для гражданина, который ведет  незаконную предпринимательскую деятельность, существует несколько вариантов ответственности: административная, налоговая и даже уголовная. Какую применят, если поймают, зависит от тяжести «преступления». В лучшем случае оштрафуют, а за злостное нарушение закона могут и посадить лет на пять.

Административная ответственность

Это самое легкое наказание за незаконный бизнес.

• Если за время деятельности вы заработали менее 2,25 млн рублей, КоАП предусматривает штраф  от 500 до 2 тыс. рублей.

• А если род вашей деятельности предполагает получение лицензии, при тех же доходах штраф будет выше – от 2 тыс. до 2,5 тыс. рублей.

Приведенные денежные взыскания зафиксированы в статье 14.1 КоАП РФ.

Любое административное правонарушение проверяющие органы фиксируют в протоколе. При несогласии с постановлением об уплате штрафов, можно обратиться в суд и оспорить решение проверяющих.

Налоговая ответственность

За период незаконной деятельности и получения дохода дополнительно к административным, могут быть применены и налоговые взыскания.

Размеры штрафов регулируются Налоговым кодексом РФ.

• За отсутствие регистрации в ФНС (Федеральной налоговой службе) вас оштрафуют на 10% от дохода, полученного за время ведения незаконной деятельности, но не менее чем на 40 тыс. рублей (п. 2 статья 116 НК РФ).

• Кроме штрафа вам доначислят налог, рассчитанный  по ОСНО (основной системе налогообложения), то есть по-максимуму. Неучтенный НДС налоговые органы тоже не забудут. Налоги могут начислять за три года до дня обнаружения вашей нелегальной предпринимательской деятельности.

  
  

  Сумма может получиться приличная, так как кроме штрафа и налога будут начислены пени – 1/300 ключевой ставки рефинансирования за каждый день просрочки ( статья 75 НК РФ).

• Также ФНС может предъявить к предпринимателю официальные претензии и в судебном порядке взыскать штраф за нарушение сроков уплаты налогов и страховых взносов умышленно – 40% от недоимки ( п. 3 статья 122 НК РФ).

И, наконец, перейдем к самому жесткому наказанию за выявленный факт незаконной деятельности.

Уголовная ответственность

Уголовное наказание может грозить предпринимателю в случае, если он  нанес вред гражданам, организациям или ущерб государству. Например, работал без лицензии или аккредитации в случаях, когда такие разрешения были необходимы по закону, и подверг риску жизнь и здоровье людей. Либо деятельность была сопряжена с извлечением дохода в крупных размерах.

В таких случаях гражданину грозят санкции в рамках 171 статьи УК, пункт 1 (одно из следующих наказаний):

• штраф до 300 тыс. рублей,

• обязательные работы на срок до 480 часов,

• арест до 6 месяцев.

При извлечении незаконной прибыли в особо крупных размерах (более 9 млн рублей) начинают действовать меры из пункта 2 ст. 171 УК РФ:

• штраф от 100 тыс. до 500 тыс. рублей (учитывается доход за период от 1 до 3 лет),

• либо обязательные работы до 5 лет,

• а возможно, и лишение свободы до 5 лет плюс обязательный штраф до 80 тыс. рублей (учитывается доход за последние 6 месяцев).

За незаконную торговлю в особо крупных размерах алкогольной и спиртосодержащей продукцией предпринимателям грозят штрафы от 3 до 4 миллионов рублей ( ст. 171.3 УК РФ).

Если суд посчитает, что у факта нарушения закона есть смягчающие обстоятельства, предприниматель может отделаться штрафом.

Как избежать наказания

1 способ – постарайтесь каким-то образом доказать, что деятельность, которой вы занимаетесь, не относится к предпринимательской. Например, что вы продаете товары на Авито не самостоятельно, а в качестве наемного сотрудника. Либо что продажа товара не являлась систематической: вы разово продали диван.

2 способ – продавайте товары, выращенные или изготовленные самостоятельно. По УК РФ за такую деятельность не штрафуют, но при соблюдении определенных условий. Так, согласно п.13 ст.217 НК РФ, если сельхозпродукцию вы вырастили на своем участке площадью не больше 0,5 га и не использовали при выращивании урожая наемный труд, такую деятельность вы вправе не регистрировать. Но опять же потребуется доказательный документ.

Шансов мало, но попытаться можно. Надежнее всего – легализовать бизнес.

Как узаконить бизнес

Вариантов у вас несколько – регистрация ИП, регистрация ООО, либо самозанятость.

Дадим небольшие советы и ссылки на наши статьи, из которых вы сможете узнать о вариантах детально. 

1. Оформление ИП подходит для небольшого бизнеса – до 100 человек наемных сотрудников (больше сотрудников – выше налог). Выбирая налоговый режим, обязательно проверьте, чтобы ваш вид деятельности был разрешен для него. Только ИП разрешено работать на спецрежиме «Патент». 

Пошаговая инструкция по регистрации ИП

Налогообложение для ИП



2. В отличие от ИП, ООО открывается с образованием юрлица. Создать ООО могут несколько человек. Здесь нет ограничений по количеству персонала, доходов. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральным законом, ООО может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

   Вариант подходит, если вы задумываете масштабный бизнес.

Пошаговая инструкция по регистрации ООО



3. Чтобы пополнить ряды самозанятых граждан, то есть стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), нужно соответствовать нескольким условиям:
   • ваши доходы за год не превышают 2,4 млн рублей,
   • вы работаете полностью самостоятельно – оказываете услуги или сами изготавливаете товары,
   • и уже знакомое условие – ваш род занятий не запрещен для статуса самозанятого. Полный  перечень – в статье 4 ФЗ-422.

Плюсы, которые привлекают стать самозанятым – простая регистрация в приложении «Мой налог», нет отчетности, не нужна онлайн-касса, низкие налоговые ставки.

Как стать самозанятым – пошаговая инструкция

Становиться ли самозанятым?

Как ИП перейти на НПД

Узнать подробнее

Как упростить регистрацию и решить другие вопросы, связанные с началом бизнеса

Обратитесь к нам в Лайтбокс, мы:

• Бесплатно зарегистрируем вас в качестве ИП или ООО.

• Подберем банк для открытия расчетного счета на выгодных для вас условиях.

• Подберем кассовое оборудование в рассрочку под 0% или в аренду за 900 руб./мес.

Особенность предложения по аренде от Лайтбокс – арендованная касса впоследствии переходит к вам в собственность, или вы можете выкупить ее ранее этого срока по остаточной стоимости.

• Подберем выгодные условия по эквайрингу, а еще подключим СБП (Систему быстрых платежей) с комиссией 0,4–1%.

• Поможем подобрать онлайн-бухгалтерию при вашем запросе.

В заключении статьи, делаем очевидный вывод из всего вышесказанного – лучше зарегистрировать бизнес, заплатить налоги и спать спокойно. И не забудьте, что добросовестным предпринимателям доступны разнообразные меры государственной поддержки бизнеса в 2023 году.

Дата публикации: 18.08.2023