Как уменьшить патент на страховые взносы?

С 1 января 2021 года индивидуальные предприниматели на ПСН вправе уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов. Как это сделать? Сейчас объясним.

Какие законодательные основания для вычета страховых из налога существуют?

Данный материал подготовлен на основании постановлений Правительства, обозначенным в следующих законодательных актах.

1. Налоговый Кодекс РФ, (ст. 346.51) — обозначает основную информацию, необходимую для понимания суммы налога, который можно уменьшить за счет вычета, и сроков уплаты.

2. Письмо ФНС России от 26.01.2021 N СД-4-3/785@ "О формах уведомления" — указывает формы документов для подачи заявления на уменьшение стоимости патента.

3. Письмо Минфина РФ от 25.02.2021 № 03-11-11/13087 — регулирует возможность применения УСН и ПСН одновременно в одной организации.

Также вы можете узнать другие изменения в налогообложении для ИП

Что нужно сделать для получения налогового вычета?

Для получения вычета из суммы налога нужно заполнить заявление по форме КНД 1112021.

Оно состоит из трёх частей:

1. титульного листа;

2. листа А;

3. листа Б.

С содержанием каждого листа можно ознакомиться в таблице ниже.

Скачайте — все 3 листа формы уведомления

Что делать дальше?

Отправить заявление в ИФНС (инспекцию Федеральной налоговой службы) можно одним из следующих способов:

1. Лично занести в налоговую по месту регистрации.

2. Отправить заявление обычной почтой по адресу налогового органа по месту регистрации. В этом случае обязательно нужно сделать опись вложений.

В пределах срока 20 дней после даты отправки вы получите результат  и сможете принять решение о своих дальнейших действиях. Если не получили отказ, то все хорошо. Если получили уведомление об отказе, то вы вправе подать заявление повторно, приняв во внимание корректировки сотрудников ИФНС.

Какие страховые взносы можно вычесть из стоимости патента для ИП?

Чтобы рассчитать размер вычета, при расчете налога сложите следующие страховые взносы:

• взносы на ОПС, ОСС и ОМС работников,

• больничные выплаты, которые предприниматель обязан в первые три дня болезни сотрудника,

• платежи по добровольному личному страхованию сотрудников,

• фиксированные страховые взносы предпринимателя, 32 448 рублей на ОПС и 8 426 рублей на ОМС ,если годовой доход предпринимателя не превышает 300 000 рублей,

• 1% дополнительные страховые взносы предпринимателя в ПФР — с доходов, превысивших 300 000 рублей.

Сколько можно вычесть?

Для расчета суммы вычета необходимо учитывать, есть ли у вас наемные сотрудники.

• Если есть, то возможно вычесть до 50% от стоимости патента. Например, у вас есть бизнес с наемными работниками, и стоимость патента 15 000 рублей. Тогда максимальный возможный вычет по уплате за счет страховых взносов — 7500 рублей.

• Если нет, то можно за счет уплаченных страховых взносов вычесть даже до 100% стоимости патента.

Например, за бизнес, где вы работаете один, вы платите 10 000 рублей. Тогда сумма вычета может достигать 10 000 рублей, т.е. 100% стоимости патента.

Также при оформлении вычета необходимо учитывать огромное количество нюансов.

Нюансы законодательства

В данном разделе указаны нюансы, которые помогут оформить вычет правильно  и получить его без лишних усилий.

Можно вернуть деньги по уплате налогов, если сначала оплатил патент, а потом внес страховые взносы  в виде обычных денег или в виде предоплаты за вычет в следующем периоде (в следующем году).

Нельзя оформить вычет по сумме страховых взносов, уплаченных в прошлом году. Оформить вычет можно только по страховым взносам, уплаченным в текущем налоговом периоде (т.е. в этом году).

Если уменьшать налог за счет страховых взносов, то только за счет суммы страховых взносов этого года. Например, если вы хотите оформить вычет за страховые взносы прошлого года, то у вас ничего не получится.

Если вы пропустили срок оплаты по патенту, то теряете право на использование ПСН. Тогда ни о каком уменьшении налога за счет страховых вычетов не может быть речи.

Если вам выдано несколько патентов, то размер налогового вычета зависит от факта привлечения наемных работников. Если по одному из патентов привлекаются наемные сотрудники (по трудовым договорам или договорам ГПХ), то вычитать можно до 50% от стоимости патента. Если персонал не привлекается, то вправе уменьшить налог хоть на 100% — за счет суммы стоимости патентов.

Если на одном предприятии совмещать режимы налогообложения УСН и ПСН, то нельзя уменьшить стоимость патента за счет страховых платежей, уплаченных в рамках УСН. Можно уменьшить стоимость патента только за счет страховых взносов, оплату за которые ИП перечислил в рамках патентной деятельности.

Если оплатили страховые взносы на сумму, превышающую оплачиваемую стоимость патента, то можно вернуть переплату, либо учесть ее в счет оплаты патента в будущем налоговом периоде (будущем году).

Знаете ли вы, что на эквайринге можно существенно сэкономить?

Давайте поговорим немного не по теме страховых взносов и выплат в Пенсионные фонды, а про другого рода выплаты, которые также интересуют предпринимателей. В данном случае речь пойдет о комиссии эквайринга. Процент по нему для некоторых предпринимателей доходит до 3%. И вопрос о том, как здесь сэкономить, стоит достаточно остро.

В 2019 году Центробанк России ввел альтернативную схему безналичного перевода - Систему быстрых платежей (СБП). В 2020 году СБП стала доступна и для приема безналичных платежей в магазинах. Причем для перевода не нужен терминал эквайринга. И комиссия для такой операции по безналичной выручке составляет всего 0,4 - 0,7%.

Некоторые кассовые разработчики уже реализовывали у себя в кассах новый способ оплаты. Одно из самых удобных решений представлено в кассе Лайтбокс. Здесь уже есть интеграция с разными банками, и оплата производится сразу через кассу по QR-коду, то есть дополнительные гаджеты не нужны.

Принцип работы СБП на кассе Лайтбокс

1. Кассир формирует чек в обычном режиме.

2. При выборе способа оплаты кассир выбирает не наличные или картой, а оплату “QR-кодом”.

3. Покупатель сканирует QR-код своим телефоном и оплачивает.

4. Если платеж поступает успешно, то касса распечатывает чек.

Преимущества работы через СБП

1. Бесконтактно. Вам не нужно покупать терминал эквайринга.

2. Экономично. Максимальная величина комиссии за безналичный перевод — 0,7%.

3. Практично. Пользователь СБП получает деньги на счет 24/7, независимо от праздников или выходных.

4. Быстро. Средства зачисляются непосредственно на счет за 15 секунд.

Узнайте подробнее!

Узнать подробнее

Зачем онлайн-касса для бухгалтерского учета

Онлайн-касса способна облегчить жизнь и бухгалтеру. Когда касса интегрирована с ваших бухгалтерским сервисом, ручного труда становится меньше. К тому же вы избавляетесь от двойного учета.

Касса Лайтбокс, например, передает все необходимые данных для бухучета и отчётности, и любое движение товара сразу учитывается на остатках в бухгалтерском сервисе.

По данным кассы бухгалтерский сервис создает отчет по розничной выручке

Касса сама готовит Х-отчёт после закрытия смены.

С онлайн-кассой вашим сотрудникам не нужно тратить время на отчеты о доходах ИП и ООО или другую ежедневную отчетность.

Читайте подробнее про интернет-бухгалтерию для бизнеса >>...

Нужна консультация

Дата публикации: 12.04.2021