В соответствии с законом 54-ФЗ, большинство предпринимателей при продаже товаров и оказании услуг населению должны применять контрольно-кассовую технику. Но есть исключения, при которых владельцы бизнеса освобождены от использования онлайн-касс. В статье разбираемся в каждом случае подробнее.
Кто полностью освобожден от необходимости использовать онлайн-кассу
-
Нужно ли покупать онлайн-кассу, например, няне, присматривающей за ребенком, сапожнику, сиделке или разнорабочему, занимающемуся вспашкой огородов или починкой крыш?
Нет, не нужно. Независимо от формы ведения коммерческой деятельности (ИП, ООО и др.), а также системы налогообложения, кассу могут не применять владельцы бизнеса, которые занимаются определенными видами деятельности. Полный их перечень указан в п.2 54-ФЗ. -
Также закон освобождает от покупки ККТ физических лиц, зарегистрированных как самозанятых, и индивидуальных предпринимателей которые платят НПД (налог на профессиональный доход). Вместо касс самозанятые и ИП на НПД выдают чеки через приложение «Мой налог». Подробно об этом мы писали в в статье «Нужна ли онлайн-касса для самозанятых».
-
ИП на патенте при занятии определенными видами деятельности могут не применять ККТ вне зависимости от наличия работников. Но здесь есть исключения. Онлайн-касса понадобится при занятии такими видами бизнеса:
-
Парикмахерские и косметические услуги.
-
Ремонт бытовой техники и приборов, часов, металлических предметов.
-
Изготовление металлических изделий для населения по индивидуальным заказам.
-
Ремонт, техобслуживание и мойка транспорта.
-
Грузовые и пассажирские перевозки автомобильным и водным транспортом.
-
Ветеринария.
-
Проведение спортивных занятий.
-
Охота и отлов диких животных, а также подобные услуги в спортивно-любительской сфере.
-
Медицина и фармацевтика.
-
Услуги по прокату.
-
Розничные магазины и общепит.
-
Производство молочной продукции.
-
Рыбоводство и рыболовство любительское и спортивное.
-
Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.
-
Стоянки для транспорта.
-
Полный перечень видов деятельности, при которых касса на НПД нужна, приведен в п. 2.1 54-ФЗ.
Уточнить, требуется ли по закону онлайн-касса вашему бизнесу, вы можете у нас. Консультация бесплатная. Оставьте заявку, наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее рабочее время.
Кассовая техника для образовательных услуг
Использование ККТ в образовании зависит от двух критериев:
-
кто занимается обучением;
-
как принимается оплата.
Кассу могут не применять предприниматели на патенте и НПД, а также самозанятые. Организации и ИП на других системах налогообложения обязаны использовать кассу.
Но есть исключения для некоммерческих организаций (НКО), у которых образование — основной вид деятельности. НКО могут не ставить ККТ, если ученики переводят деньги дистанционно: через банк, сайт или приложение. Когда же расчет проходит лично — образовательный проект принимает платежи наличными или картой на месте обучения — кассу необходимо поставить.
А что делать предпринимателям, находящимся в труднодоступных местностях или отдаленной местности без Интернета?
В Федеральном законе № 54-ФЗ есть разница в применении онлайн-касс в отдаленных труднодоступных местностях и местностях, где нет Интернета.
Начнем с отдаленных и труднодоступных мест. Их перечень утверждают региональные власти в каждом субъекте РФ. В таких местностях можно не использовать кассу, но в момент расчета продавцы обязаны выдавать покупателю бланки строгой отчетности с определенным набором обязательных реквизитов, установленных п.3 ст.2 закона 54-ФЗ. Это может быть, например, квитанция об оплате или товарный чек.
Другое дело — местность, удаленная от сетей связи. К таким местностям, согласно Приказу Минкомсвязи № 616 от 5.12.2016, относятся населенные пункты с численностью населения до 10 000 человек. При работе в таких местах предприниматель обязан иметь кассу с фискальным накопителем и выдавать покупателям бумажные чеки, но при этом необязательно передавать данные ОФД о сформированных фискальных документах. (письмо ФНС России от 03.04.2018 N MMB-20-20/33@). В таких населенных пунктах разрешено использовать кассы старого образца.
В Лайтбокс мы бесплатно проконсультируем, нужна ли касса именно вашему бизнесу. Оставьте заявку, мы свяжемся с вами в ближайшее рабочее время.
Нужна ли онлайн-касса интернет-магазинам?
ККТ для интернет-магазина однозначно нужна. Причем, если магазин принимает безналичную оплату только на сайте, достаточно облачной кассы. В отличие от обычных кассовых аппаратов, у облачных касс нет физической основы, они работают только онлайн, а покупателям высылаются электронные чеки.
Ваши клиенты оплачивают при доставке товара курьером? В таком случае сотруднику на выезде потребуется мобильная онлайн-касса.
При наличии у интернет-магазина пункта самовывоза, ККТ необходимо иметь и там. Как правильно применять онлайн-кассы в интернет-магазинах, отправлять электронные бланки строгой отчетности (БСО) и чеки и др., мы подробно разобрали в статье «Нужна ли онлайн- касса для интернет - магазина?»
Штрафы за нарушения
Размер штрафов за неприменение кассы или нарушения кассовой дисциплины зависит от формы собственности (ИП, ООО) и самого нарушения. Можно отделаться простым предупреждением, а можно и вовсе лишиться деятельности на некоторое время. Более подробно об ответственности можно прочитать в ст. 14.05 КоАП.
-
Штраф за неприменение онлайн-кассы
Крупные штрафы ждут тех, кто пытается обойти закон стороной. За неиспользование контрольно-кассовой техники (ККТ) нарушителям придется заплатить:
-
для индивидуальных предпринимателей - от 25% до 50% от суммы выручки, но не менее 10000 рублей;
-
для юридических лиц - от 75% до 100%, но не менее 30000 рублей.
При повторном нарушении серьезный ущерб бизнесу может принести и приостановка деятельности на срок до 90 суток. Руководство при этом может быть отстранено от должности на срок от 1 года до 2 лет. За использование кассового аппарата с нарушениями ждет штраф до 10000 рублей для юридических лиц и до 3000 рублей для ИП и должностных лиц.
-
-
Штраф за нарушение выполнения требований к онлайн кассе
В п. 4 статьи 14.5 КоАП РФ речь идет о перерегистрации кассы. Если изменились реквизиты в карточке ККТ и др., и предприниматель не перерегистрировал кассу, то ему грозит штраф и административная ответственность:
-
для индивидуальных предпринимателей - от 1,5 до 3 тысяч рублей,
-
для юридических лиц - от 5 до 10 тысяч.
Перерегистрация, как и регистрация кассы осуществляется онлайн на сайте ФНС. Зарегистрировать ККТ можно и оффлайн — в налоговых органах при личном обращении.
-
-
Штраф за нарушение чекового документооборота
Что имеется в виду?
-
Неверные сведения в чеке. С ошибкой введены номер фискального накопителя, регистрационный номер ККМ, номер, дата и время проведения чека, место, где чек выдан, и т.д. Это исправляется сопроводительным чеком.
-
Продавец не отправил электронный чек по требованию клиента.
-
Фискальные данные не дошли до ОФД. Такое случается при сбоях в программном обеспечении или отсутствии Интернета.
-
В соответствии с п. 6 статьи 14.5 КоАП РФ при невыполнении обязательных требований должностных лиц и ИП ждет штраф на сумму 2 тыс. рублей, юр.лицам – в 10 тыс. рублей.
Если нарушения выявлены впервые, предпринимателям выпишут предупреждение. В последующем за подобные нарушения предусмотрена уголовная ответственность.
Например, руководителя организации при ведении неправильного чекового оборота, могут отлучить от дел на срок от 1 до 2 лет. Для индивидуального предпринимателя - 3 месяца (90 суток) остановки деятельности. Это же наказание применяется за совершение торговых операций в обход кассы, а также повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов была более 1 млн. рублей.
Обратите внимание: ответственность за нарушение кассового закона всегда лежит на руководителе предприятия. И во избежание штрафов, необходимо обучать персонал грамотному ведению кассовых операций.
Подробнее о проведении проверок ККТ в 2023 году мы рассказывали здесь.
Что делать, если касса все-таки нужна?
Выбирайте кассу так, чтобы она идеально подходила вашему бизнесу, была недорогая в обслуживании, не доставляла хлопот в дальнейшем и не стала отдельной статьей расхода в вашем бюджете. Для этого рекомендуем учесть несколько критериев:
-
Технические особенности торговой точки (тип интернет-подключения и др.).
-
Как организована работа на кассе с номенклатурой товара.
-
Как работает техподдержка, платная она или нет.
-
Стоимость кассовой программы.
-
Стоимость и порядок обновлений.
-
Возможность подключения товароучетной программы и др.
Полный список критериев и их подробное описание представлено в статье «10 важных критериев для выбора онлайн-кассы».
Почему предприниматели выбирают кассы Лайтбокс?
У Лайтбокс большая линейка смарт-терминалов, которые, в отличие от автономных касс, удобнее в работе и автоматизируют рутинные задачи. Подробнее о том, чем отличаются автономные кассы и смарт-терминалы, мы рассказывали в этой статье. У нас вы найдете стационарные и мобильные кассы для торговли и сферы услуг, интернет-торговли, выездной продажи товаров, курьерской доставки. Кассы Лайтбокс — это функциональные кассы с широким спектром возможностей.
-
Мощный процессор 1,8 ГГц
-
Матричный имидж-сканер сканирует изогнутые коды за 0,1 с. на расстоянии до 30 см и под углом до 45°
-
Встроенный эквайринг и СБП со ставкой 0,4%-0,7%
-
Маркировка и ЕГАИС
-
Большой сенсорный дисплей
-
Подключение ручного сканера через Bluetooth или кабель
-
Печатает чеки за 7 с
-
Может работать от аккумулятора до 14 часов
-
Встроен СБП, ставка за переводы 0,4-0,7%
-
Маркировка, ЕГАИС
-
Минимум затрат на старте
-
Встроен СБП, ставка за переводы 0,4-0,7%
-
Маркировка, ЕГАИС
-
Устанавливается на ваш кассовый аппарат.
-
Автоматизация всех кассовых операций
-
Полный цикл работы с маркировкой
-
ЕГАИС (опционально)
-
Складской учет
-
50 отчетов торговли
-
Поддержка двух СНО
-
Интеграция с 1С:Бухгалтерия
-
Высокопроизводительный сканирующий модуль. Скорость сканирования - 30 кадров/сек.
-
Считывает штрихкоды, в т.ч. низкоконтрастные и поврежденные, с любых носителей
Личный кабинет. Это хороший помощник в организационных вопросах. Вы можете его использовать для ввода товарной номенклатуры, без использования кассы. Здесь же анализировать свои продажи — доступны более 50 аналитических отчетов. Если у вас торговая сеть, то в личном кабинете можно смотреть статистику одновременно по всем магазинам.
Бесплатное автоматическое обновление под требования 54-ФЗ;
Офлайн-режим. Кассы Лайтбокс продолжают работать при отключении Интернета и отправляют автоматически чеки в ОФД при возобновлении связи. Это защитит вас от штрафов за неотправку чеков в налоговую инспекцию.
Экономия на эквайринге. Встроенный функционал по приему быстрых платежей обеспечивает прием безналичной оплаты без терминала эквайринга. При этом минимальная комиссия по безналичной выручке через СБП - 0,4%-1%.
Товароучетный сервис. В кассах Лайтбокс товароучет уже встроен, и вам не нужно искать и интегрировать отдельный сервис.
Широкий функционал, больше, чем требует 54-ФЗ. Функции доступны даже на базовом тарифе. При росте бизнеса функционал можно расширить, просто поменяв тариф.
Удаленный контроль. Все показатели бизнеса: выручка, средний чек, возвраты- будут доступны вам прямо на смартфоне. Для этого просто установите приложение от Лайтбокс.
Решение для курьерской доставки. Для выездной торговли можно воспользоваться приложением на телефоне, подключив его к основной кассе. Сотрудники на выезде могут пользоваться приложением вместо кассы: формировать чеки и отправлять их покупателям в электронном виде. Узнать подробнее
Кроме онлайн-касс, в нашем магазине можно подобрать фискальные накопители, терминалы эквайринга, 2D-сканеры, кассовые компьютеры и другую технику для работы по 54-ФЗ.
Вам не хватает финансовых возможностей для покупки онлайн-кассы или вы не готовы сразу вкладывать большую сумму в покупку кассы? Возьмите кассу в аренду и со временем её выкупите. Это выгодный вариант, потому что все организационные вопросы по регистрации, активации кассы мы берем на себя.
Дата публикации: 5.10.2023
