8 800 250-99-90 круглосуточно

Правила оформления и выдачи кассового чека

Правила оформления и выдачи кассового чека
Касса Лайтбокс
Рейтинг: 4.95

Юридические лица и ИП при любых расчетных операциях обязаны применять контрольно-кассовую технику. Освобождены от ККТ только некоторые представители бизнеса.

Правила применения онлайн-касс часто меняются и дополняются. В связи с этим меняются требования к оформлению и выдаче кассовых чеков и БСО (бланков строгой отчетности). 2021 год не стал исключением.

В статье разбираемся, какие изменения произошли в работе с ККТ, какие появились требования к номенклатуре товаров и как предпринимателям оформлять кассовые чеки по новым правилам.

Законодательная база

Информацию, которая должна быть в чеке, и правила выдачи кассового чека регламентируют следующие документы:

  • Федеральный закон о применении ККТ – № 54-ФЗ от 22.05.2003 г.

  • Федеральный закон о внесении изменений в 54-ФЗ – № 290-ФЗ от 03.07.2016 г.

  • Приказ ФНС РФ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию» – № ЕД-7-20/662@ от 14.09.2020 г.

Данный документ отменяет приказ ФНС РФ от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ и все приказы, вносившие в него изменения.

Так что же изменилось в 2021 году?

В 2021 году произошли два серьезных изменения:

  1. С 1 февраля 2021 года все ИП обязаны указывать в кассовом чеке полное наименование товара (услуги), его количество, стоимость за единицу и общую стоимость. Данная ответственность предусмотрена частью 17 статьи 7 290-ФЗ. Ранее достаточно было простых слов «товар» или «услуга» и общей стоимости.

Название товара/услуги должно быть конкретным, понятным и полностью описывать предмет взаиморасчета. Длина строки не должна превышать 128 символов с учетом пробелов. Допускается использование артикулов. Можно указывать наименование по классификатору ОКПД 2 (письмо Минфина от 04.08.2017 № 03-01-15/49971).

Например, «Ремонт автомашины» слишком общее понятие, лучше конкретизировать – «Ремонт кузова», «Замена тормозных колодок».

Или «холодильник» – покупатель вряд ли поймет, какую именно технику он купил, поэтому формируйте чек с таким наименованием – «Холодильник Бирюса бел. 4-камерный».

Это значит, что предпринимателям необходимо вести номенклатуру товаров.

Как соблюсти данное требование на практике?

Вам необходимо самостоятельно создать базу товаров в кассе. Это можно сделать несколькими способами:

  • Загрузка из файла Excel или CSV через личный кабинет кассы.

  • Ввод каждой позиции вручную, поштучно.

  • Загрузка из товароучетной системы.

  • Загрузка номенклатуры товаров из электронных накладных (при продаже маркированных товаров и алкоголя).

Какой способ поддерживает ваша касса, зависит от вида ККТ (смарт-терминал или фискальный аппарат) и кассовой программы.

Подробно о том, как создать базу товаров в кассе и заносить наименование товара в чек, мы писали в нашей статье.

  1. С 6 августа 2021 года при регистрации или перерегистрации кассы все предприниматели должны подключать фискальный накопитель (ФН) с ФФД 1.2. Это новый формат фискальных документов, поддерживающий режим маркировки.

ФН со старыми форматами, которые были зарегистрированы в ФНС до 6 августа 2021 года, продавцы могут использовать до окончания срока их действия (п. 8.1 статьи 1.2 54-ФЗ).

Изменения внесены законом 283-ФЗ и нужны для упрощения передачи данных о маркированной продукции в налоговую.

В связи с этим приказом ФНС № ЕД-7-20/662@ от 14.09.2020 г. утверждены дополнительные реквизиты кассового чека:

  • версия форматов фискальных документов,

  • признак применения ККТ только при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа в сети «Интернет»,

  • результаты проверки кода маркировки товара, подлежащего обязательной маркировке, в системе «Честный знак»:

    • [М+] проверка кода прошла удачно;

    • [М-] код не прошел проверку и, возможно, товар – подделка;

    • [М] товар не успел пройти проверку: не работал Интернет в момент продажи или касса работает в автономном режиме (без Интернета). Тогда код товара можно проверить в мобильном приложении «Честный знак».


Правила выдачи и оформление кассового чека в 2021 году

Согласно закону 54-ФЗ продавец обязан пробивать чек в момент расчета за товар и выдавать его покупателю на бумажном носителе, либо в электронной форме.

  • Если при получении бумажного чека в магазине покупатель просит копию чека в электронном виде, продавец должен ее предоставить. Для этого кассир вводит данные клиента (номер телефона или e-mail) во время формирования фискального документа, а кассовое ПО автоматически заносит их и электронную почту магазина в чек.

  • При продаже количество товаров указывается в штуках, килограммах, штуках, метрах и т. д. Но каждая товарная единица маркированного товара прописывается отдельно, реквизит «количество предмета имеет значение единицы – «1». При продажах работ, услуг, при внесении аванса, уплате процентов, количество предмета расчета также – «1».

  • Если в момент оплаты наименование товара еще неизвестно, надо пробить чек со способом расчета «аванс». Когда товар и его количество будут определены, пробивается второй чек со способом расчета «полный расчет».

  • Если во время кассовой операции, чек пробит с ошибкой по вине сотрудника или покупатель захотел сделать возврат товара, надо сформировать чек возврата. Для этого на кассе создается чек с признаком расчета «возврат прихода», затем делается возвратная операция в ОФД с данными из неправильного чека и оформляется приход с нужными реквизитами.

  • Если чек вообще не был выдан (ошибка сотрудника, сбой в работе кассы или другие проблемы), надо оформить чек коррекции с указанием реквизитов неправильного платежного документа.

  • Если вы продаете товар по предоплате, на условиях отсрочки или рассрочки, наименование должно быть идентичным во всех чеках на каждый расчет по этому товару.

  • Продавцы – неплательщики НДС вправе не указывать в кассовом чеке ставку и сумму налога. Это необязательный реквизит для них. Вместо этих данных они указывают реквизит «НДС не облагается». Реквизит «Сумма расчета по чеку без НДС» указывается в любом случае.

Нужно помнить, что если организация получает на расчетный счет денежные средства от покупателей (клиентов) — физических лиц (не индивидуальных предпринимателей) за товары, работы и услуги, то эта организация обязана применять ККТ (контрольно-кассовую технику) и оформлять кассовые чеки. Сделать это необходимо не позднее момента выдачи товара покупателю, начала выполнения работ или оказания услуг.

Обязательные реквизиты кассового чека в 2021 году

Все требования к чеку перечислены в статье 4.7 закона 54-ФЗ. В соответствии с действующим законодательством, правильно оформленный кассовый чек должен содержать более 20 реквизитов:

Перечень обязательных реквизитов Расшифровка перечня

Название документа


Номера смены и чека


Дата и время совершения кассовой операции


Место расчета

  • для магазина ─ почтовый индекс и адрес

  • для транспорта ─ наименование и номер транспортного средства, адрес организации (ИП)

  • при расчетах в Интернете ─ адрес сайта

Данные продавца: название компании или ФИО ИП, ИНН, налоговый режим


Признак расчета

приход или расход, то есть продажа или возврат

Наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу и общая стоимость с указанием скидок и наценок (если есть), с указанием ставки НДС (если облагаются НДС)

ставка НДС не указывается, если клиент освобожден от оплаты НДС, и при расчетах за товары, которые не облагаются НДС

Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам


Форма расчета

наличная или безналичная

ФИО кассира, или лица, осуществившего расчет

исключения – расчеты через Интернет и автоматические устройства

Регистрационный номер контрольно-кассового аппарата


Заводской номер фискального накопителя (ФН)


Фискальный признак документа


Сайт ФНС nalog.ru

адрес сайта, где можно проверить чек

Номера мобильного телефона или адрес e-mail клиента

если надо выдать электронный чек

Адрес e-mail продавца

если надо выдать электронный чек

Фискальный признак сообщения (данных)

для кассового чека или БСО, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых оператору фискальных данных)

Название ОФД. Адрес сайта ОФД


QR-код

содержит сведения о покупке (дата и время платежа, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер ФН, фискальный признак документа);

любой покупатель может отсканировать QR-код и с помощью бесплатного мобильного приложения «Проверка кассового чека в ФНС России» получить информацию о добросовестности продавца и подлинности чека.

Дополнительные реквизиты

Номер версии ФФД

для электронной формы

Признак способа расчета

может не включаться в печатную форму при полном расчете, а в электронный чек — при полном расчете и только в ФФД 1.05

Код формы фискального документа

для электронной формы

Код товара

реквизит включает идентификационный код для товаров, которые подлежат обязательной маркировке;

надо применять по истечении трех месяцев после вступления в силу документа о введении обязательной маркировки относительно данного товара

Сумма акциза

для подакцизной продукции

Регистрационный номер таможенной декларации

при расчетах за импортный товар

Обязательные реквизиты кассового чека для определенных случаев

Для некоторых видов деятельности, например для платежных агентов и ломбардов, предусмотрены дополнительные реквизиты, например:

  • Ломбарды, пункты приема лома и другие организации, которые принимают товар и отдают за него деньги, указывают в чеке признак расхода и возврат расхода.

  • При продаже маркированного товара, в чеке должен отражаться признак маркировки в виде буквы [М].

  • Платежные агенты, т.е. организации, работающие по агентскому договору и принимающие платежи от физических лиц в пользу третьих лиц, указывают признак агента.

Если расчеты происходят между двумя организациями, двумя ИП или организацией и ИП, в электронных чеках необходимо указать название компании-покупателя (или ФИО ИП) и ИНН покупателя.

Все реквизиты, содержащиеся на бумажном кассовом чеке, должны быть четкими и легко читаемыми как минимум полгода со дня их выдачи.

Необязательные реквизиты

В соответствии с приказом ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ необязательные реквизиты:

  • номер смены (тег 1038),

  • номер чека за смену (тег 1042),

  • адрес сайта ФНС (тег 1060)

в печатном чеке и бланке строгой отчетности, в отличие от электронного чека, не являются обязательными. Это подтверждает и письмо ФНС от 02.04.2021 № АБ-4-20/4418@.

БСО

Бланк строгой отчетности – это фискальный документ, который по значимости равен кассовому чеку. К нему предъявляются такие же требования, как и чеку ККТ.

С 1 июля 2019 года БСО печатаются только через онлайн-кассу или формируются в электронной форме. Использовать старые бумажные бланки запрещено. Их выдают клиентам только предприниматели, освобожденные от ККТ – ИП на патенте, осуществляющие определенные виды деятельности (п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ) или ведущие расчеты в отдаленных и труднодоступных местностях.

БСО применяют при оказании услуг. Его реквизиты не отличаются от реквизитов кассового чека.

БСО вместе с чеком ККТ обязаны выдавать продавцы билетов на общественный транспорт, ломбарды, турфирмы и другие предприниматели. Для них разработаны бланки установленной формы.

Образец БСО

Правила выдачи и оформление товарного чека

Иногда для подтверждения оплаты товара продавец выдает квитанцию клиенту в виде товарного чека. Когда выдается товарный чек:

  • Вместо чека ККТ – в определенных случаях.

    Случаи такие же, как и для БСО – ИП на патенте, осуществляющие определенные виды деятельности (п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ) или ведущие расчеты в отдаленных и труднодоступных местах. Товарный чек выдается со всеми обязательными реквизитами.

  • Вместе с кассовым чеком при продаже некоторых товаров.

    Продавец должен предоставить по требованию покупателя товарный чек, если в кассовом чеке указана неполная информация относительно следующих видов товаров: стройматериалов и изделий, мебели, ткани, одежды, меховых товаров, обуви, технически сложных бытовых товаров, животных и растений. Основание – Постановление Правительства РФ № 2463 от 31.12.2020 г.

Пример оформления товарного чека

В товарном чеке, выдаваемом без кассового, указываются следующие обязательные реквизиты:

  • Наименование «Товарный чек»

  • Порядковый номер

  • Дата, время и место (адрес) формирования

  • Наименование организации (ФИО ИП)

  • ИНН организации (ИП)

  • Система налогообложения, применяемая при расчете

  • Признак расчета

  • Наименование и количество оплачиваемых товаров/услуг;

  • Цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок и с указанием ставки НДС

  • Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам

  • Форма расчета

  • Сумма оплаты наличными или в безналичном порядке

  • Должность, фамилия лица, осуществившего расчет, оформившего товарный чек и выдавшего его покупателю

  • Личная подпись лица, выдавшего товарный чек (для расчетов в отдаленных и труднодоступных местностях)

Предприниматель может использовать правильно заполненный товарный чек со всеми требуемыми реквизитами для фиксации расходов.

Товарные чеки, выдаваемые вместе с кассовым чеком, должны содержать:

  • Наименование «Товарный чек»

  • Дату продажи товара

  • Наименование организации (ФИО ИП)

  • Наименование проданного товара (в отдельной строке, без обобщений)

  • Количество, цену и стоимость каждого проданного товара с указанием единиц измерения

  • Суммарная стоимость (цифрами и прописью)

  • Должность, ФИО и подпись лица, продавшего товар

Товарный чек не является документом строгой отчетности. Оформляется в двух экземплярах: для покупателя и продавца. Для защиты от неправомерных действий пустые строки чека перечеркиваются.

Приобрести бланки товарных чеков можно в интернет-магазинах.

Налоговые проверки

Правильность применения ККМ контролируют представители ФНС России с помощью налоговых проверок : выездных или удаленных. Весь 2020 год проверок не было, но с 1 января 2021 года они возобновились.

На месте инспекторы отслеживают факт применения кассовых аппаратов, факт выдачи бумажных кассовых чеков (БСО) при наличных расчетах. Проверяют образцы товарного чека, правильность и полноту и обязательных реквизитов чека ККТ (БСО), правильность сдачи через ЭДО бухгалтерской отчетности, а также все ли документы, отправленные через ЭДО, подписаны действующими квалифицированными электронными подписями.

Также проверяют соблюдение кассовой дисциплины:оформление приходных кассовых ордеров (ПКО), расходных кассовых ордеров (РКО), кассовой книги, платежных ведомостей и др. Приходный ордер не является заменителем чека: он оформляет факт поступления наличности в кассу организации, а чек – факт получения денег от клиента, учитываемых через ККТ.

Для предпринимателей действует упрощенный порядок для соблюдения кассовой дисциплины. Им не нужно формировать кассовые документы и достаточно только оформлять ведомости при выплате зарплат.

Штрафы за нарушение требований к кассовому чеку

Об ошибках в чеках, особенно на неполное наименование товара, налоговикам чаще всего жалуются покупатели. За выдачу чека без обязательных реквизитов, а также за ошибки в реквизитах, нарушители будут наказаны административным штрафом (ч.4 ст.14.5 КоАП):

  • ИП и должностные лица – от 1 500 до 3 000 рублей,

  • организации – от 5 000 до 10 000 рублей.

Штраф за невыданный чек для ИП составляет 2000 руб. (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Штраф за неприменение или отсутствие кассового аппарата (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • для ИП и должностных лиц – от 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 рублей,

  • для организаций – от 75% до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 рублей.

За повторную выручку без чека на сумму 1 млн и более рублей грозит приостановка деятельности организации на срок до 90 дней или дисквалификацию руководителя на два года.

Кроме того, предусмотрено наказание за несоблюдение сроков и порядка хранения фискальных документов. Также не забывайте, что БСО – это первичный документ, и за его отсутствие могут быть наложены штрафы по статье 120 НК РФ.

Почему предприниматели выбирают кассу Лайтбокс, чтобы выдавать чеки без штрафов?

Лайтбокс 5А″
Экран 5,5"
Встроенный 1D/2D фотосканер
Встроенный эквайринг

Заказать

Лайтбокс 7″
Экран 7"
Печать чека за 7 сек
Подключение сканера, весов

Заказать

Товароучетная программа Лайтбокс
Ведёт складской учет
Помогает контролировать работу кассира
Составляет более 50 отчетов и анализирует вашу торговлю

Заказать

Лайтбокс 5″
Экран 5,5”
Печать чека за 6 сек
Встроенный 1D/2D фотосканер

Заказать

  • Касса Лайтбокс отвечает всем требованиям 54-ФЗ, и все модели онлайн-касс Лайтбокс обновляются бесплатно и автоматически под любые изменения закона.

  • Сформирует и распечатает чек даже при отсутствии Интернета, а при восстановлении сети отправляет сохраненные данные в ОФД.

  • В кассе Лайтбокс есть все необходимые кассовые реквизиты, даже для узких направлений деятельности. Например, признак расхода и возврат расхода в чеке для организаций, которые принимают товар и отдают за него деньги (ломбарды, пункты приема лома).

  • Удобно настроена работа с номенклатурой. Есть все возможные способы создания и ведения базы товаров, быстрого занесения наименования товара в чек и даже товарный учет.

  • Встроенный функционал по приему быстрых платежей (СБП). Поэтому вы можете принимать безналичную оплату без терминала эквайринга и экономить на комиссии – ставка в СПБ всего 0,4-0,7%. А платежи доходят на ваш расчетный счет за 15 секунд.

  • Товарный учет уже встроен. Вам не придется подключать отдельный сервис для этого. Просто переходите на нужный тариф и пользуйтесь.


Заказать

Если хотите узнать больше про кассы Лайтбокс, просто оставьте заявку, наш менеджер свяжется с вами в рабочее время и проконсультирует.

Оставить заявку

Дата публикации: 11.08.2021





Оценить:
касса за полцены
Лайтбокс 5 и 7 за 6 000 руб
только в декабре
Регистрация ИП и ООО в ФНС
Регистрация ИП и ООО в ФНС
Под ключ. Без походов в налоговую и МФЦ. Без госпошлины
Аренда
Два месяцааренды кассы за полцены
Арендуйте кассу Лайтбокс и платите за нее в два раза меньше
Эквайринг
Экономьте на эквайринге
Безналичный расчет через СБП на кассе Лайтбокс со ставкой 0,4-0,7%
Касса на прокат
Делаем скидку
при аренде 3-х и более касс

Читайте также


Лимит кассы
Лимит остатка денежных средств в кассе обязаны устанавливать все организации, работающие с наличностью. При этом организационно-правовая форма и используемая система налогообложения значения не имеют.
Проверка кассовых аппаратов:как проходит налоговая проверка
При расчетах с физическими лицами и другими юрлицами организации и ИП обязаны применять контрольно-кассовую технику. Освобождение от ККТ имеют только некоторые категории налогоплательщиков. Контроль и надзор за соблюдением требований законодательства РФ о применении ККТ осуществляет ФНС (статья 7 54-ФЗ от 22.05.2003 г.).
Недостача в кассе:как выявить, кто виноват и что делать?
Недостача является одной из самых популярных проблем в торговле. Причины появления расхождений могут быть разными: от неправильных расчетов до мошеннических действий персонала. Разберемся в правилах и порядке проведения ревизии наличных в кассе, расскажем, как найти истину и что делать при возникновении недостачи.
Как вести учет товаров в розничной торговле?
Итак, вы открыли розничный магазин и теперь разбираетесь с вопросом, как вести товарный учет. Ведь от правильного ведения учета зависит судьба бизнеса. Как показывает статистика, ошибки в подсчетах зачастую приводят к серьезным денежным потерям и даже банкротству.
Обязательная маркировка одежды
Маркировка уверенно шагает по стране. В планах правительства к 2024 году охватить ей весь товарный рынок России.

Подпишитесь и будьте в курсе последних новостей по 54-ФЗ

Один раз в месяц будем присылать подборку лучших материалов.
Спасибо
Вы успешно оформили подписку!
Получить консультацию
Спасибо за заявку!
Мы позвоним вам в ближайшее рабочее время: с 8.00 до 20.00 по Мск
Хотите получить наше лучшее предложение по цене?

Укажите Ваш контактный телефон и засекайте время!

Спасибо за заявку!
Мы позвоним вам в ближайшее рабочее время: с 8.00 до 20.00 по Мск
Выберите ваше местоположение
Выберите ваше
местоположение
Стать партнером
Регистрация на мероприятие
Оставить свой отзыв

Ваши контактные данные (e-mail и телефон) не будут публиковаться
или передаваться третьим лицам

Спасибо за обратную связь!
Вы помогаете нам стать лучше!
Благодарим вас за обращение в техподдержку Лайтбокс Кассы.
Постараемся ответить вам как можно быстрее.