Чек коррекции применяется в ситуации, когда по какой-либо причине при расчёте с покупателем не был пробит кассовый чек, либо при проведении чека была допущена ошибка.

⚡ Перед оформлением чека коррекции, если вы сомневаетесь в правильности заполнения данных, необходимо обратиться в региональное отделение ФНС для уточнения порядка действий.

💡 Порядок оформления чека коррекции зависит от формата фискальных данных (ФФД), с которым работает касса. ФФД можно посмотреть на отчете об открытии смены или в сервисной утилите (в зависимости от кассы).

Для ФФД 1.05 чек коррекции применяется только в ситуации, когда кассовый чек не был пробит при расчёте с покупателем. Если кассовый чек был проведен с ошибкой — необходимо сформировать чек возврата (подробнее по ссылке).

💡 Для онлайн-касс Лайтбокс 5 и Лайтбокс 12 создание чека коррекции, при необходимости, можно произвести через сервисную утилиту MSPOS-Expert (подробнее по ссылке, в разделе «Как сформировать чек коррекции»).

Для создания чека коррекции:

1. Откройте Меню → Кассовые операции → Чек коррекции;

2. В открывшемся окне заполните необходимые поля:

Признак расчета:
— Приход — указывается, если кассу не применили при приеме денежных средств;
— Расход — указывается, если кассу не применили во время выплаты средств (например, при приеме металлолома).
Тип коррекции:
— Операция по предписанию — выберите в том случае, если ошибку обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
— Самостоятельная операция — укажите этот тип, если ошибку обнаружил сам сотрудник. Также составьте акт / служебную записку в произвольной форме, где перечислите каждый расчет, произведенный без ККТ, дату, наименование товара, его цену, количество и стоимость, а также причину, по которой касса не была применена. Присвойте акту / служебной записке номер и дату.
Наименование — укажите наименования документа основания («Акт» / «Служебная записка» / «Предписание»), т.е. документ, на основании которого выполняется корректировка;
Номер — укажите номер составленного акта / служебной записки / предписания от ФНС;
Дата — укажите дату документа-основания для коррекции;
Налог — по умолчанию указан НДС 20%. При необходимости выберите нужную ставку:
— НДС 20%;
— НДС 10%;
— НДС 20/120;
— НДС 10/110;
— НДС 0%;
— Без НДС.
Система налогообложения — по умолчанию указана система налогообложения (СНО), с которой производилась фискализация (регистрация) кассы. Если при фискализации кассы было выбрано две СНО, то для выбора будут доступны две системы налогообложения;
Укажите сумму чека в том поле, каким способом была произведена оплата:
— Наличные — заполняется если оплата производилась наличными средствами, в том числе при получении аванса для последующей оплаты;
— Банковская карта — заполняется если оплата производилась безналичным или электронным способом расчета, в том числе при получении аванса для последующей оплаты;
— Предоплата (Зачет аванса) — заполняется если оплата производилась авансовой формой расчета;
— Постоплата (В кредит) — заполняется если производилась постоплата.

Образец заполнения:

Проблема	Решение
Допущена ошибка в чеке «Приход» (при проведении продажи, получении оплаты от покупателя)	Шаг 1. Сформировать чек коррекции с «обратным» признаком расчета, т.е. «Коррекция возврата прихода», указав в нем данные из ошибочного чека «Приход»; Шаг 2. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Коррекция прихода», указав правильные данные.
Допущена ошибка в чеке «Расход» (при проведенении расходной операции, например, выдача денежных средств из кассы организации, если физическое лицо сдает металлолом или товар в ломбард)	Шаг 1. Сформировать чек коррекции с «обратным» признаком расчета, т.е. «Коррекция возврата расхода», указав в нем данные из ошибочного чека «Расход»; Шаг 2. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Коррекция расхода», указав правильные данные.
Допущена ошибка в чеке «Возврат прихода» (при возврате за товар/услугу, когда продавец возвращает деньги покупателю)	Шаг 1. Сформировать чек коррекции с «обратным» признаком расчета, т.е. «Коррекция прихода», указав в нем данные из ошибочного чека «Возврат прихода»; Шаг 2. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Коррекция возврата прихода», указав правильные данные.
Допущена ошибка в чеке «Возврат расхода» (при передаче ранее выданных средств покупателю, если он забирает сданный ранее металлолом и возвращает деньги)	Шаг 1. Сформировать чек коррекции с «обратным» признаком расчета, т.е. «Коррекция расхода», указав в нем данные из ошибочного чека «Возврат расхода»; Шаг 2. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Коррекция возврата расхода», указав правильные данные.

Чтобы создать коррекции сначала необходимо добавить позиции (товары, услуги или др.), затем внести сведения о чеке коррекции:

1) Нажмите кнопку Добавить товары;

⚡ Позиции в чек коррекции вносятся вручную, добавление из каталога недоступно.

2) Нажмите кнопку добавления позиции;

3) В открывшемся окне заполните следующие данные:

Наименование — укажите наименование позиции;
Количество — укажите количество единиц позиции (допускается дробное значение);
Цена — укажите цену продажи за 1 единицу позиции;
Признак предмета расчета — укажите необходимый признак предмета расчета позиции:
— Товар;
— Услуга;
— Подакцизный товар;
— Работа;
— Ставка азартной игры;
— Выигрыш азартной игры;
— Лотерейный билет;
— Выигрыш лотереи;
— Предоставление результатов интеллектуальной деятельности;
— Платеж;
— Агентское вознаграждение;
— Составной предмет расчета;
— Иной предмет расчета;
— Имущественное право. О передаче имущественных прав;
— Внереализационный доход. О внереализационном доходе;
— Страховые взносы. О суммах расходов, уменьшающих сумму налога (авансовых платежей) в соответствии с пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации;
— Торговый сбор. О суммах уплаченного торгового сбора;
— Курортный сбор. О курортном сборе.
Способ расчета — укажите способ расчета позиции:
— Предоплата 100%;
— Предоплата;
— Аванс;
— Полный расчет;
— Частичный расчет и кредит;
— Передача в кредит;
— Оплата кредита.
Налог — по умолчанию указан НДС 20%. При необходимости выберите нужную ставку для позиции:
— НДС 20%;
— НДС 10%;
— НДС 20/120;
— НДС 10/110;
— НДС 0%;
— Без НДС;
— НДС 18%;
— НДС 18/118.

Добавить товар

💡 При необходимости ее можно удалить или редактировать, нажав на контекстное меню.

Признак расчета:
— Коррекция прихода;
— Коррекция расхода;
— Коррекция возврата прихода;
— Коррекция возврата расхода.

Тип коррекции:
— Операция по предписанию — выберите в том случае, если ошибку обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
— Самостоятельная операция — укажите этот тип, если ошибку обнаружил сам сотрудник. Также составьте акт / служебную записку в произвольной форме, где перечислите каждый расчет, произведенный без ККТ, дату, наименование товара, его цену, количество и стоимость, а также причину, по которой касса не была применена. Присвойте акту / служебной записке номер и дату.
Наименование — поле для описания причины коррекции, здесь указывается наименование документа, на основании которого производится коррекция (объяснительная, служебная записка, акт, предписание налогового органа или др.);
Номер — укажите номер документа, на основании которого формируется чек коррекции (например, номер предписания налогового органа);
Дата — укажите дату расчета, в отношении которого формируется чек коррекции (дата ошибочного чека);
Система налогообложения — по умолчанию указана система налогообложения (СНО), с которой производилась фискализация (регистрация) кассы. Если при фискализации кассы было выбрано две СНО, то для выбора будут доступны две системы налогообложения;
Укажите сумму чека в том поле, каким способом была произведена оплата:
— Наличные — заполняется если оплата производилась наличными средствами, в том числе при получении аванса для последующей оплаты;
— Банковская карта — заполняется если оплата производилась безналичным или электронным способом расчета, в том числе при получении аванса для последующей оплаты;
— Предоплата (Зачет аванса) — заполняется если оплата производилась авансовой формой расчета;
— Постоплата (В кредит) — заполняется если производилась постоплата;
— Обмен (Встречное предоставление) — заполняется если расчет производился встречным предоставлением.

⚡ Встречное предоставление - используется при пробитии чека клиенту в момент получения им товара, если оплата данного товара произведена не деньгами, а иными средствами. Под иными средствами могут подразумеваться другие товары, услуги или в ситуации, когда происходит замена товара / при оплате всего чека бонусами.

⚡ На данный момент такой способ оплаты в кассе отсутствует.

Образец заполнения:

Неверная сумма в чеке

Кассир продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку «Мусоровоз», неверно указав цену - 3211 руб. вместо 3511 руб. Оплата за покупку осуществлена наличными.

Шаг 1. При обнаружении ошибки кассир сначала формирует чек коррекции который позволит точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, чек должен содержать те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В чек коррекции добавляется товар с указанием ошибочной цены.

Признаком расчета необходимо выбрать «обратный», т.е. «Коррекция возврата прихода».

Шаг 2. Далее кассир формирует второй чек коррекции, содержащий правильные данные, с признаком расчета «Коррекция прихода».

В чек коррекции добавляется товар с указанием верной цены.

Неверная ставка НДС

Кассир продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку «Мусоровоз», неверно указав цену ставку НДС - 10% вместо 20%. Оплата за покупку осуществлена наличными.

В чек коррекции добавляется товар с указанием ошибочной ставки НДС.

Признаком расчета необходимо выбрать «обратный», т.е. «Коррекция возврата прихода».

В чек коррекции добавляется товар с указанием верной ставки НДС.

Неверно указан товар в чеке

Кассир продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку «Мусоровоз», неверно указав в чеке товар «Бензовоз». Оплата за покупку осуществлена наличными.

В чек коррекции добавляется ошибочный товар.

Признаком расчета необходимо выбрать «обратный», т.е. «Коррекция возврата прихода».

В чек коррекции добавляется верный товар.

Проблема	Решение
Кассу не применили при проведении продажи (приходной операции)	Оформить чек коррекции с признаком расчета «Коррекция прихода»
Кассу не применили при проведении возврата	Оформить чек коррекции с признаком расчета «Коррекция возврата прихода».
Кассу не применили при проведении расхода (во время выплаты денежных средств покупателю, например, при приеме металлолома в пункт или ювелирного украшения в ломбард).	Оформить чек коррекции с признаком расчета «Коррекция расхода».
Кассу не применили при проведении возврата расхода (получение денежных средств от покупателя (клиента), выданных ему ранее, например, при выкупе покупателем ювелирного украшения, которое он ранее сдал в ломбард)	Оформить чек коррекции с признаком расчета «Коррекция возврата расхода».

Для создания чека коррекции сначала необходимо добавить позиции (товары, услуги или др.), затем внести сведения о чеке коррекции:

1) Нажмите кнопку Добавить товары;

⚡ Позиции в чек коррекции вносятся вручную, добавление из каталога недоступно.

2) Нажмите кнопку добавления позиции;

3) В открывшемся окне заполните следующие данные:

Наименование — укажите наименование позиции;
Количество — укажите количество единиц позиции (допускается дробное значение);
Цена — укажите цену продажи за 1 единицу позиции;
Признак предмета расчета — укажите необходимый признак предмета расчета позиции:
— Товар;
— Услуга;
— Подакцизный товар;
— Работа;
— Ставка азартной игры;
— Выигрыш азартной игры;
— Лотерейный билет;
— Выигрыш лотереи;
— Предоставление результатов интеллектуальной деятельности;
— Платеж;
— Агентское вознаграждение;
— Составной предмет расчета;
— Иной предмет расчета;
— Имущественное право. О передаче имущественных прав;
— Внереализационный доход. О внереализационном доходе;
— Страховые взносы. О суммах расходов, уменьшающих сумму налога (авансовых платежей) в соответствии с пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации;
— Торговый сбор. О суммах уплаченного торгового сбора;
— Курортный сбор. О курортном сборе.
Способ расчета — укажите способ расчета позиции:
— Предоплата 100%;
— Предоплата;
— Аванс;
— Полный расчет;
— Частичный расчет и кредит;
— Передача в кредит;
— Оплата кредита.
Налог — по умолчанию указан НДС 20%. При необходимости выберите нужную ставку для позиции:
— НДС 20%;
— НДС 10%;
— НДС 20/120;
— НДС 10/110;
— НДС 0%;
— Без НДС;
— НДС 18%;
— НДС 18/118.

Добавить товар

💡 При необходимости ее можно удалить или редактировать, нажав на контекстное меню.

Признак расчета:
— Коррекция прихода;
— Коррекция расхода;
— Коррекция возврата прихода;
— Коррекция возврата расхода.

Тип коррекции:
— Операция по предписанию — выберите в том случае, если ошибку обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
— Самостоятельная операция — укажите этот тип, если ошибку обнаружил сам сотрудник. Также составьте акт / служебную записку в произвольной форме, где перечислите каждый расчет, произведенный без ККТ, дату, наименование товара, его цену, количество и стоимость, а также причину, по которой касса не была применена. Присвойте акту / служебной записке номер и дату.
Наименование — указывается наименование документа, на основании которого производится коррекция (объяснительная, служебная записка, акт, предписание налогового органа или др.);
Номер — укажите номер документа, на основании которого формируется чек коррекции (например, номер предписания налогового органа);
Дата — укажите дату расчета, на оснвоании которого формируется чек коррекции;
Система налогообложения — по умолчанию указана система налогообложения (СНО), с которой производилась фискализация (регистрация) кассы. Если при фискализации кассы было выбрано две СНО, то для выбора будут доступны две системы налогообложения;
Укажите сумму чека в том поле, каким способом была произведена оплата:
— Наличные — заполняется если оплата производилась наличными средствами, в том числе при получении аванса для последующей оплаты;
— Банковская карта — заполняется если оплата производилась безналичным или электронным способом расчета, в том числе при получении аванса для последующей оплаты;
— Предоплата (Зачет аванса) — заполняется если оплата производилась авансовой формой расчета;
— Постоплата (В кредит) — заполняется если производилась постоплата;
— Обмен (Встречное предоставление) — заполняется если расчет производился встречным предоставлением.

⚡ Встречное предоставление - используется при пробитии чека клиенту в момент получения им товара, если оплата данного товара произведена не деньгами, а иными средствами. Под иными средствами могут подразумеваться другие товары, услуги или в ситуации, когда происходит замена товара / при оплате всего чека бонусами.

⚡ На данный момент такой способ оплаты в кассе отсутствует.

Образец заполнения:

3. После заполнения всех полей нажмите кнопку Создать чек. Касса распечатает чек коррекции (вид чека может отличаться в зависимости от заполненных данных, оборудования и ФФД).

Пример распечатанного чека:

Пример чека коррекции в ОФД:

💡 Разные модели онлайн касс, при проведении чеков коррекции, по-разному учитывают проведенные суммы в накопительных счетчиках. Онлайн касса Лайтбокс 7 учитывает суммы чеков коррекций в реквизите Гросс итог приход/возврат прихода.

⚡ В кассовых операциях, статистике продаж и аналитических отчетах товароучетной системы информация о проведенных чеках коррекции не отображается.